GST 一站式問答

WANAKA

Aquariel 发表于 5-12-2014 05:44 PM
其实应该去claim input tax，一来可以降低你买货的成本，二来可以减轻你的cash flow负担。
除非你是做se ...

谢谢解答。


要claim input tax 还麻烦过 只 claim output tax。
时间，人手，GST认识，软件是一个大问题。


所以以为只claim output tax＝简单又容易，

只是担心是Incorrect Return。

Aquariel

再加一场，要把握机会

天后宫17日最后一场 报名人数突破2000人
http://www.chinapress.com.my/node/581404

（吉隆坡1日讯）距离消费税落实不到4个月时间，由《中国报》主办的“迎战消费税大会2.0”，于本月17日（星期三）在吉隆坡天后宫举办的最后一场讲座获读者热烈迴响，报名人数突破2000人！

　为回馈读者，本报將于16日加码再开办一场讲座，两场讲座將涵盖更多、更深入的讲题，由浅入深的解说消费税。

　《中国报》业务发展经理陈文松今日在“迎战消费税大会2.0”天后宫场的记者发佈会上说，是项巡迴讲座反应热烈，天后宫场更超乎预期，报名人数突破2000人，在雪隆海南会馆妇女团大力支持下，16日將增设一场讲座。

需更多消费税讲座

　“本报过去虽已办多场消费税讲座，但读者询问度依然很高，最后一场讲座定在天后宫，是希望以此作为一个总结，讲座的题目会是更针对性的。”

　“迎战消费税大会 2.0”是由《中国报》主办、雪隆海南会馆妇女团联办，爱FM和RTM（马来西亚广播电视）协办。

　雪隆海南会馆妇女团团长陈开蓉指出，隨著消费税逼近，越来越多人希望更了解消费税，民眾也非常需要更多消费税讲座，以迎接消费税时代。

　出席发佈会者，包括该妇女团顾问陈孟龄、秘书林明珠、资料组主任符诗秋、副主任符淑秋、福利组主任骆荣芳、社会组副主任吴兰、团委符仙花、《中国报》业务发展部执行员胡嘉莹，以及財经组记者谢锦彬。

　“迎战消费税大会2.0”是由富贵集团荣誉赞助、主要赞助商为林木生集团、海鸥企业，財政部为支持单位；其他赞助商还有SQL计软件公司、YYC咨询公司、QNE软体有限公司，以及Dergahayu公司。

先瞭解还是先註册？大会为你解惑

距离消费税註册截止日期还有一个月不到的时间，倘若你还在犹豫到底应该先了解消费税还是先註册的话，那“迎战消费税大会2.0”就是最佳选择，出席讲座同时满足两个需求。

　《中国报》过去举办的多场消费税讲座反应皆十分热烈，今年9月24日在吉隆坡天后宫举行的“迎战消费税大会”更大获好评。

　这一次“迎战消费税大会2.0”全国巡迴最后两站，將于12月16日和17日再度回到吉隆坡天后宫，同时继续获关税局支持，派出官员到场协助商家註册消费税，近距离为民眾解惑。

　若错过之前的消费税讲座，千万別再错失良机，快预约报名参加吧！

报名方式

　欲报名者，请提供出席者 <英文姓名> <身分证號码> <公司名称> <公司地址><联络號码> <电邮> <出席的大会与日期> 並电邮至haokang@chinapress.com.my。

　例子：Tan Ah Meng, xxxxxx-xx-xxxx, Syarikat ABC, XXX ,012-3456789,abc@chinapress.com.my,吉隆坡16日

　有兴趣者也可选择上网填写谷歌报名表格报名，可点击此链接 http://goo.gl/forms/Zspf0Dv0t8

　更多有关迎战消费税2.0巡迴详情，请留意《中国报》近期报导或面子书专页www.facebook.com/ChinaPressCP及新闻网http://www.chinapress.com.my/taxonomy/term/1489

ManLoong

shevin_1437 发表于 5-12-2014 03:56 PM
我的公司是 sub contractor, 是 trading 来的，它的turnover 已超过500,000,我想问一些关于申请gst 的问题： ...

1. 简单一些，假如去年的Audited Account (Sdn Bhd) 或 Final Account (sole prop / partnership) ended 31/12/2013 超过 500可，就按这个报表的数目来申报。离开31/12/2014 还有大约3个星期，你捉紧时间省报吧！

2.11/11/2014 过后申请的，当GST被批后，CUSTOMS  会通过E-MAIL 发e-voucher你。你要在TAP  哪边跟进。

vrz

ManLoong 发表于 5-12-2014 11:05 PM
1. 简单一些，假如去年的Audited Account (Sdn Bhd) 或 Final Account (sole prop / partnership) ended  ...

不是在 TAP 那边，TAP是 customs 与 注册者的联系方法。e-voucher 是 SME 发出的。

SME 会发 email 到你的邮箱，有个 link click 进去后，带你去 SME 网站，问你要不要接受这个 e-voucher，可以选择要或不要，选择要就签名 （key-in full name & ic)，就可以 download 了。这次 e-voucher 写好公司名字了，不怕弄乱属于那间公司。print 出来交给 software dealer, 当场扣 RM1000.

我之前注册的公司没有申请，现在都收到了，10/11/2014 之后注册的也收到了。很快下，不错。

和寂寞聊天

Aquariel 发表于 3-12-2014 09:56 PM
01/04/2015 开始的sales就要开始charge GST，与你之前所incurred 的 cost没关系，GST不是跑matching conc ...

感谢你的回复

因为是related companies,很多东西都先pay on behalf.
所以在想是不是要快快在4月前backcharge回，省掉GST的麻烦，还是等到4月后才bill也没关系...

和寂寞聊天

Aquariel 发表于 3-12-2014 09:56 PM
01/04/2015 开始的sales就要开始charge GST，与你之前所incurred 的 cost没关系，GST不是跑matching conc ...

对了，如果是reimbursement也需要charge GST对吗?

vrz

stupid1221 发表于 5-12-2014 01:33 AM
我看了guide, 不是很明白一以下，有没有人要分享一下观点呢？

1.如果我的invoice 是 美金，我就要在我的 ...

1.如果我的invoice 是 美金，我就要在我的 invoice里面体现马币。Guide 没有讲明要不要 体现 exchange rate 叻。。

如果你是 export, charge 外国客户， TAx Invoice 无需换成马币。如果是 bill 本地客户，就要根据银行的 exchange rate (selling 那边）来 convert.

2. Reverse charge mechanism 是怎样的？

这个是 Import Service. 如果你有付外国顾问 / 版权 / 律师... （他们在本地提供服务，但是单据是外国发出）虽然他们没有 charge 你 GST，但是你自己要算 output tax 给政府，同时也可以向政府扣 Input Tax 回来。意思你的 GST-03 表格是一进一出，虽然看没有分别，但是不报在表格就当是错误。

因为对于那些 Exempted Supply 是不可以扣 input tax, 但是还要算 output tax 给政府，甚至对一个没有注册 GST的商家都要报这个 Import Service 的 output tax (用 GST-04)，这个真是一个陷阱，没多人知道。

3. 我是做cleaning service 的，我知道service 的tax point 是开invoice；但是我有一个疑问，但是不同的customer 我会不同时间点跟他们收钱。有的是每个月bill.有的是 3个月bill一次。for那种三个月开一次票的，custom 会不会质疑为什么我service 都supply那么久了才开发票？讲我迟交GST?

你的 Basic Tax Point 是 service performed within 21 天要开 invoice，但是如果有 Payment Received 先，就要根据 payment 算 output tax.

ManLoong

vrz 发表于 6-12-2014 12:27 AM
不是在 TAP 那边，TAP是 customs 与 注册者的联系方法。e-voucher 是 SME 发出的。

SME 会发 email 到 ...

我也一直在等11/11/2014 SUBMIT 的 CASES， CUSTOMS说会在TAP 里面的CORRESPONDENCE 会提示有INCOMING E-MAIL，难怪我还没收到。我去CLIENT 的E- MAIL 看一看。

ManLoong

vrz 发表于 6-12-2014 12:27 AM
不是在 TAP 那边，TAP是 customs 与 注册者的联系方法。e-voucher 是 SME 发出的。

SME 会发 email 到 ...

这个是现在GST E-Voucher 的程序，由SMECORP网页复制过来的，和大家分享：

ANNOUNCEMENT : AUTOMATIC ISSUANCE OF GST E-VOUCHER TO GST REGISTERED SMEs
Please be informed that the application for the GST e-Voucher by SME Corp. Malaysia for Small and Medium Enterprises (SMEs) will expire on 10th November 2014 at 12 midnight. After this date, all GST registered SMEs will be given the GST e-Voucher worth RM1,000 automatically upon successful GST registration.

SMEs will receive an email from SME Corp. Malaysia on the GST e-Voucher for them to print.

For SMEs who have registered before 11th November but have yet to receive the GST e-Voucher, it will be given to them in stages within 2 weeks from 11 November onwards.
For GST Software Vendors appointed by Royal Malaysian Customs Department:  There are no changes to the claim process.

                           
Statement issued on 10th November 2014

P/S：我在11/11/2014之前的CASES直到现在还没收到。

ManLoong

momoe79 发表于 5-12-2014 03:39 PM
请问如果我有两间公司都是以sole proprietor注册。A公司营业额超过500K，另外一间B公司营业额才100K，那么我 ...

网友一直重复这个问题，需要注册GST。

SOLE PROP 的 BUSINESS REGISTRATION 的 PEMILIK  TUNGGAL 是用个人名字及IC  注册的，所以不管你用什么商业/生意名字（Trading Name） 来注册 不同/多个 SOLE PROPRIETORSHIP， 都算是同样的老板。在GST 里他们也都是算同样的老板，因此在计算GST注册的计算ANNUAL TAXABLE SUPPLY， 他们不同行业/不同生意/不同业务的SOLE PROPROETORSHIP 都要纳入一起计算，年销售超过500K就要注册GST。注册后的各个SOLE PROPRIETORSHIP 都共同用一个GST No 向客户征收GST。

Happy223

vrz 发表于 6-12-2014 12:27 AM
不是在 TAP 那边，TAP是 customs 与 注册者的联系方法。e-voucher 是 SME 发出的。

SME 会发 email 到 ...

如果没有收到SME email 来的 e-voucher， 需要到哪里申请 e-voucher ?

Dandelion88

ManLoong 发表于 5-12-2014 11:05 PM
1. 简单一些，假如去年的Audited Account (Sdn Bhd) 或 Final Account (sole prop / partnership) ended  ...

之前是说 first come first serve 的对吗？目前为止，有没有 annoucement 说派完之类的？
你们的经验，自愿申请的 (less than 500k turnover) 可以得到 evoucher 吗？谢谢。

Dandelion88

vrz 发表于 28-11-2014 09:11 PM
我已经报名了，到时会过去八一下。

要去报名时看到这个 ：由于反应空前热烈，988 《百科全说消费税》讲座已经爆满！
你报名了，可以 1+3 ， 你的 “ 3 ” 都有人了吗？

Dandelion88

@@晴天@@ 发表于 23-11-2014 09:32 PM
因为公司要做planning...
如果说你公司不打算注册,很有可能他们不会考虑继续和你们有生意来往。
*没注册 ...

我说的是 supplier,我也没有 register 他们都是照样 charge 我的。

Aquariel

和寂寞聊天 发表于 6-12-2014 02:13 AM
对了，如果是reimbursement也需要charge GST对吗?

关于这个，建议去看看刚刚update的Industry Guide - Professional Services，Q13 到 Q21 都有提到。

有分Disbursement和Reimbursement两种。
Reimbursement是有GST
Disbursement则没有

Q13. Upon the instruction or request of my client, if I incur expenses for my client such as printing, reproduction and purchase of documents, telegrams, telex, facsimile, advertisements for tenders, etc. do I have to account for GST when I claim for reimbursement of such expenses?

A13. Yes. These reimbursements are incurred in course of providing services to your client. When you incur such reimbursements for your client, you are making a supply to him and GST is chargeable on all taxable supplies. Similarly, traveling, hotel accommodation and other similar reimbursements are subject to GST.

Q14. What can I claim as disbursements which are not subject to GST?

A14. Disbursements are not subject to GST and do not constitute a supply. It is where the registered person does not have the legal obligation to pay for the goods or services or a party to a contract and discretion to alter the nature or value of supplies made between his customer and the third party supplier. However, he is authorized by his customer to make payment to the supplier on his behalf. As such, any recovery of a payment incurred by the registered person in his capacity as paying agent on behalf of another party in order to discharge its payment obligation is treated as a disbursement. You may only treat a payment on behalf of a client for goods and services to a third party as a disbursement for GST purpose if the following conditions are satisfied:

(a) You acted for your client when paying the third party.
(b) The client actually received and used the goods or services provided by the third party.
(c) The client knew that the goods or services would be provided by the third party.
(d) The client authorized you to make payment on his behalf.
(e) The client was responsible for paying the third party.
(f) The payment is separately itemized when invoicing the client.
(g) You recovered only the exact amount which you paid to the third party.
(h) The goods and services paid for are clearly additional to the supplies which you make to the client.

Any payments made on behalf of the client which satisfy the above condition can be regarded as disbursements for GST purposes and such payment may include:-

(a) non-taxable disbursements including exempt and out of scope supplies and supplies by non-taxable person.
(b) taxable disbursements.
(c) statutory fees such as seeking and obtaining statutory approvals from proper authorities.

Dandelion88

statement 发表于 8-11-2014 11:38 AM
但是kastam不允许商家拥有一组invoice number of Normal Invoice & 一组invoice number of Full Tax Invo ...

听说 zero rated 的商家不用注册 gst? even turnover 超过 500k?
朋友做海鲜批发的，全部商品都是 zero rated. 他的 accountant 叫他不要注册先，因为有 custom 的消息说他们可以不用注册。
真的有这样的事？

vrz

Dandelion88 发表于 6-12-2014 02:03 PM
听说 zero rated 的商家不用注册 gst? even turnover 超过 500k?
朋友做海鲜批发的，全部商品都是 zero  ...

zero-rated 超过 RM500k 也要注册，注册后他可以扣买货的 input tax.

但是商家可以选择 【不要】注册，在 TAP 那边申请 --> Apply for Registration Exemption

没有通知， customs 就当他超过了 RM500k 没注册，会中罚款。

vrz

Dandelion88 发表于 6-12-2014 12:38 PM
之前是说 first come first serve 的对吗？目前为止，有没有 annoucement 说派完之类的？
你们的经验，自 ...

之前是说派到 31/12/2014, 现在不清楚。但是肯定的是 expire date 在 28/02/2015, 所以要买软件的快快买。

如果一个老板有几间公司同一个地址，software 一个 license 可以供几间公司使用，那么他可以给两张 e-Voucher 给 software dealer，就可以扣 RM2000。

Aquariel

补充一下，那个GST-eVoucher的fund是 RM150 million ，除于 RM1,000的话就等于有 150,000张GST-eVoucher可以派。

帅哥荣

注册gst，的就没有机会走所得税了，所以过了一段时间，所得税就会找你们几年前逃税的问题