做account，finance和audit一起来讨论

bowie88

各位前辈，account 的东西会很难读吗？我想要改行了，因为现在是做6天的工又1个月才off  day 4天而已，现在大概拿2.2k permths,不满大家小妹才读到PMR而已，这样要直接去读会很糟吗？英文烂的。。。
前辈们给我一点意见吧。。。。我将要辞职了！！因为累了

没有人(@-@)

不好意思，各为经验丰厚的大大们，我想请教一些问题，我在担任一间家私工厂的会计助理，因为这间工厂是Show room + manufacturing ，当顾客看中一套家私时，就把家私定下来，过后给定金，过后工厂发Invoice 给顾客，里面写着家私价格和定金，工厂才为这个顾客买原料，制作。
可能过了5年，那套家私才做好，通知顾客拿家私和给剩下的余额。工厂再发一张Delivery order 记录。

之前的会计助理是Dr Cash, Cr Deposit – other debtor,（收到定金）
Key Sales 是 根据Delivery order, Dr Deposit – other debtor Cr Sales,
家私做好跟顾客收钱 是Dr Cash , Cr Deposit – other debtor.

过后sales 都是依照DO 来key 的，不用invoice 来key 因为家私要用很久的时间制作，担心在financial year Raw material 不能跟Sales 来对比，算Profit margin.

请问这样做是不是正确的？因为是用UBS key 的，在年尾结账时不知道那些顾客还了钱，和哪一些已经还完了。

还是还有什么更好的方法来管理发单，发什么单比较适合管理这间工厂？

屁屁虫

原帖由 没有人(@-@) 于 19-7-2009 08:01 PM 发表
不好意思，各为经验丰厚的大大们，我想请教一些问题，我在担任一间家私工厂的会计助理，因为这间工厂是Show room + manufacturing ，当顾客看中一套家私时，就把家私定下来，过后给定金，过后工厂发Invoice 给顾客， ...

通常这种可能要用percentage of completion来recognise revenue
例如这件家私卖价是50000
estimated cost是30000
如果今年incurred 的cost是15000

revenue = 15000/30000 * 50000 = 25,000
cost of sales = 15000

收到订金
DR bank
       CR deposit received

recognised sales
DR debtors
       CR sales

recognised cost of sales
DR cost of sales
       CR bank/cash/creditors

received cash after delivery
DR bank
DR deposit received
       CR debtors

[ 本帖最后由 屁屁虫 于 19-7-2009 08:26 PM 编辑 ]

屁屁虫

原帖由 威枰~ 于 13-7-2009 08:11 PM 发表
请问各位还在读ACCA的AUDIT ASSISTANT起薪一般上是多少？

看你读到哪一个level,哪一个paper
在kl通常是1000- 2000
depends experience and result

没有人(@-@)

原帖由 屁屁虫 于 19-7-2009 08:17 PM 发表


通常这种可能要用percentage of completion来recognise revenue
例如这件家私卖价是50000
estimated cost是30000
如果今年incurred 的cost是15000

revenue = 15000/30000 * 50000 = 25,000
cost of sales ...

谢谢屁屁虫的回复哦~
我比较难消化，你可以把数目放下去吗？
因为我算到的是debtor还没变成0

屁屁虫

原帖由 没有人(@-@) 于 19-7-2009 08:50 PM 发表



谢谢屁屁虫的回复哦~
我比较难消化，你可以把数目放下去吗？
因为我算到的是debtor还没变成0

contract sum = 50,000 (entered in the year of 2007)

in year 2007, received 10% deposit - 5,000, incurred cost of RM10,000, estimated cost = 30,000
10% deposit
DR bank - 5,000
       CR deposit received - 5,000

cost incurred
DR cost - 10,000
       CR bank/cash/creditor - 10,000

revenue = 10,000/30,000 * 50.000= 16,667
DR debtor - 16,667
       CR sales - 16,667

Profit = 16,667 - 10,000 = 6,667

In year 2008, incurred cost 10,000, estimated cost revised to 35,000 due to inflation of raw materials
cost incurred
DR cost of sales - 10,000
       CR bank/cash/creditor - 10,000

revenue = [(10,000 + 10,000)/35000] * 50,000 = 28,571 - 16,667 (recognised in 2007) = RM11,904
DR debtor 11,904
       CR sales 11,904

Profit= 11,904 - 10,000 = 1,904

In year 2009, project completed. cost incurred for the year is RM12,000. 45,000 received from customer
Cost incurred
DR COS - 12,000
       CR creditor/bank - 12,000

revenue (50,000 - 11,904 - 16,667)
DR Debtors - 21,429
       CR sales - 21,429

Profit = 21,429 - 12,000 = 9,429

balance in account (balance sheet item)
debtors (21,429 + 11,904 + 16,667) = 50,000
deposit received = 5,000

received money fron customer
DR bank - 45,000
       deposit received - 5,000
       CR debtors - 50,000

没有人(@-@)

哦哦~ 这是真好的答案，那之前的做法是错的吧，想问下在Acca, percentage of completion 和recognise revenue 哪张paper  会读到呢?
我自己想研究下~

vrz

大家交流，交流。

我觉得屁屁虫这算法比较适合【建筑业】的，Contract Income 和有Progress Claim 的公司。

如果是家私业的应该比较简单一点，算出Cost of Sales 在年尾 provide 一个 Work in-Progess C/F 就可以了。

Year 2007
Deposit Received :  Dr. Bank      Cr. Deposit Received = 5,000
Cost Incurred : Dr. Purchases    Cr. Bank / Cash/ Creditors = 10,000
In year 2007, work in progress c/f = 10,000       (No Profit)

Year 2008
Cost Incurred : Dr. Purchases     Cr. Bank/Cash/Creditor = 10,000
In year 2008, work in-progress b/f = 10,0000;          work-in-progress c/f = 20,000    (No Profit)

Year 2009
Work Complete : Dr. Debtor      Cr. Sales = 50,000
Balance Payment : Dr. Bank        Cr. Debtor = 45,000
Reverse Deposit : Dr. Deposit Received    Cr. Debtor=5,000
Cost Incurred : Dr. Purchases        Cr. Bank/Cash/Creditor = 12,000
In year 2009, work in-progress b/f = 20,000          work in-progress c/f = 0   
(Profit = 50,000-20,000-12,000=18,000)

总结 ：Profit 还是 18,000, 分别是屁屁虫的算法分开3年报税，而我的算法是只报税在2009年。

在UBS Software 有一个Project Code 的remark 很好用，任何有关这个顾客的家私原料和Cost都可以放在一个Project Code做记录，年尾你就可以知道他的Cost of Sales 多少。

还有要补充的是当顾客决定要定下家私时，应该开Confirmation order, 而不是开Invoice, 等送货时才开DO 和 Invoice 一起收钱，所以到时才treat as Sales。

屁屁虫

原帖由 vrz 于 20-7-2009 02:10 AM 发表
大家交流，交流。

我觉得屁屁虫这算法比较适合【建筑业】的，Contract Income 和有Progress Claim 的公司。

如果是家私业的应该比较简单一点，算出Cost of Sales 在年尾 provide 一个 Work in-Progess C/F 就可 ...

这个方法比较简单，谢谢提醒
要看你们公司要用哪一个approach,通常我们会比较鼓励用percentage in completion的做法
这样不会突然一年profit很低，突然很高
而且不只是建筑业会用到，很多走project basis的东西都适用，最近audit surveillance公司也用这种做法
如果用work in progress的方法，通常会用在还没有买主的东西上面，例如manufacturing
在已经有买主的状况下，用percentage in completion会比较reflect到actual position of the company

用那种方法，要看公司的accounting policies,management decision等等，还有就是consistency的问题

[ 本帖最后由 屁屁虫 于 21-7-2009 12:38 AM 编辑 ]

屁屁虫

原帖由 没有人(@-@) 于 19-7-2009 09:30 PM 发表
哦哦~ 这是真好的答案，那之前的做法是错的吧，想问下在Acca, percentage of completion 和recognise revenue 哪张paper  会读到呢?
我自己想研究下~

我不是考ACCA的，回答不到你
通常考financial accounting或者是financial reporting的时候都会用到

odelette

我想我请问一下，bookkeeping和account的分别？我该毕业，打算ａｐｐｌｙ　ｆｏｒ　ａｃｃｏｕｎｔ　ａｓｓｉｓｔａｎｔ，但却听说做ｂｏｏｋｋｅｅｐｉｎｇ是不被ｃｐａ　ａｕｓｔｒａｌｉａ接受的。怎么办？我是不是一定要从ａｕｄｉｔ开始，才能成为专业人士？

yvonneteoh

我想问broker fee是要进什么a/c?
还有想问。。。你们的公司有没有给customer commission的？
如果有要进什么a/c?拿commission 的人不敢签voucher我要怎样？？?
谢谢！！！！

yvonneteoh

还有想问。。。director和公司的income tax form拿给人家填。。那么那个费用是进什么a/c?

whlau

我是fresh diploma in finance investment holder
可是都不懂要找什么工><
diploma都完全找不到吃
正在修part time bachelor in accounting and financial management
但是谁可以告诉我在槟城可以找什么工
找了帮个月都不懂怎样找
只会在cari/jobstreet
其实报纸找可以没有?..
finance好像没有那些walk in interview之类的><

yvonneteoh

想问一下trade creditor n trade debtor individual ledger 是怎样呢？意识是不是print每一个debtor n creditor的ledger罢了？？？

BehTahan

请问一下，

有个人欠公司钱好多年了已经追不回来了，公司要把他从帐clear掉。
是做 bad debts written off 的account 吗？要怎样做呢？

Lim RM 5000

要 Cr Lim，可是Dr 什么account 呢？

Summer_kaze

想問下freshie的話advisory 和assurance 薪水會差多少？？  
（幫朋友問的）

屁屁虫

原帖由 BehTahan 于 23-7-2009 06:48 PM 发表
请问一下，

有个人欠公司钱好多年了已经追不回来了，公司要把他从帐clear掉。
是做 bad debts written off 的account 吗？要怎样做呢？

Lim RM 5000

要 Cr Lim，可是Dr 什么account 呢？

DR Profit or loss (Income statement)

屁屁虫

原帖由 Summer_kaze 于 23-7-2009 08:20 PM 发表
想問下freshie的話advisory 和assurance 薪水會差多少？？  
（幫朋友問的）

同一件公司的话，薪水差不多

屁屁虫

原帖由 yvonneteoh 于 22-7-2009 12:38 PM 发表
还有想问。。。director和公司的income tax form拿给人家填。。那么那个费用是进什么a/c?

DR tax fees / professional fees
       CR bank / other creditor