GST 一站式問答

ManLoong

callycy 发表于 16-10-2014 05:03 PM
请问买卖二手车行需要注册GST吗？如果一年的turnover有1.5mil...

生意做到那么大还不赶快去注册GST，等榴莲跌呀！超过50万一年就要注册咯。

ManLoong

ManLoong 发表于 16-10-2014 05:45 PM
[/td][/tr]

[/table]你的意思你是开补习办的，是属于EXEMPY SUPPLY （不叫EXEMPT  TAX， 还 ...

忘了问，你补习班开的那么火红呀？超过50万元一年！

ManLoong

kitnina 发表于 15-10-2014 08:26 PM
再问一下，如果书记不小心，把下个月的租金(income)进到了这个月。也就是说，这个月扣了SALES TAX.income)
...

再问一下，如果书记不小心，把下个月的租金(income)进到了这个月。也就是说，这个月扣了SALES TAX.income) 而实际上是下个月才要给的。这个月给了，下个月是可以不给sales tax? 还是，在这个月把打错的进回对的不交TAX.下个月才交。

你那里蹦出来滴？大家都在讨论GST （GOODS AND  SERVICE TAX），就你说SALES  TAX ！！！？  这个叫你书记来问好了。你的“ 租金” 是你租地方给人家，或是你租人家的地方？？

ManLoong

alice_fong 发表于 16-10-2014 01:07 PM
蔬菜类也要报GST吗？？
像是蔬菜小贩呢？？

你生意搞的很大吗？没有超过50万一年就不用GST 啦。蔬菜是零税率，不用征收GST。要是你是农夫就回来告诉我， 也许 你可能在 FRS （Flat Rate Scheme) 收益/受惠。

ManLoong

cokewin 发表于 16-10-2014 02:37 PM
大家都说 “ GST 6% 可以取代 10%的 Service charge 和 6%的Goverment tax 所以16% 变 6%，所以对消费者会是 ...

现在实行的有Sales Tax Act, 是向本地制造的货物或进口货征收的，有5%， 10%， 及更高的。另外一个现在实行的是SERVICE  TAX  ACT ，是向服务业征收的，6%。 (我们不叫Government  Tax， 叫 SERVICE TAX， 这个Service Tax 和  SERVICE  CHARGE  是不同的。一个 是 TAX  另外一个是 CHARGE； SERVICE  TAX  是政府要征收的，要上交给政府。SERVICE CHARGE 是商家（服务业）自己要收的 （不叫征收），商家自己进口袋的，这个相等于 给TIP ，服务费/消费啦。当然有些商家说这些小费收到后是让服务员分摊，具体他们怎么样分摊我们不知道，这是他们内政的事。）以后去到服务态度不好又要收SERVICE CHARGE 的店就不要再去光顾他们了。

clfoo

Aquariel 发表于 14-10-2014 06:39 PM
看来你是把Input Tax & Output Tax的意思混淆了。

Output Tax是你卖东西给客户所charge（收到）的GST  ...

我想应该是我的问题问的不清楚。。对不起。。

deemed supply 是指哪些？可以给例子吗？像我之前说的是deemed supply吗？

谢谢。。

cokewin

ManLoong 发表于 16-10-2014 08:49 PM
现在实行的有Sales Tax Act, 是向本地制造的货物或进口货征收的，有5%， 10%， 及更高的。另外一个现在实 ...

原来如此，是取代Service tax 和 Goverment tax，不是Service Charge！获益不浅，感谢回复！

ManLoong

cokewin 发表于 17-10-2014 09:06 AM
原来如此，是取代Service tax 和 Goverment tax，不是Service Charge！获益不浅，感谢回复！
...

是SERVICE  TAX 和 SALES TAX （不叫GOVERNMENT TAX 啦，拜托！）

这位同学，我国法律从来就没有“GOVERNMENT TAX”，你这个叫法会让人混淆的。

yeechia

紧急....求助.....注册出现SOLE PROPRIETOR ENTITIES 是什么问题？？？

alice_fong

ManLoong 发表于 16-10-2014 06:05 PM
你生意搞的很大吗？没有超过50万一年就不用GST 啦。蔬菜是零税率，不用征收GST。要是你是农夫就回来告诉我 ...

Sales 大约在60万左右。。。

ShinEing

我是做水电service的， 如果出门service如安装风扇或修水喉，货如风扇需要+6%，但是labour charge / installation charge 需要+6%吗？

ManLoong

alice_fong 发表于 17-10-2014 11:44 AM
Sales 大约在60万左右。。。

政府有出台一个计划（Scheme）叫 FLAT RATE SCHEME， 是让在在指定的业务从业者，在出售指定的产品给GST REGISTERD 的 BUYER （ 批发商）时，让从业者向GST REGISTERD 的 BUYER增收2%  的 FLAT RATE。

GST REGISTERD 的 BUYER 可以把这个 2%  的 FLAT RATE当成INPUT TAX， 可以在他OUTPUT 里抵扣再上交其余的OUTPUT 给政府。这样，这些指定的业务从业者可以减免他们可能面对肥料及其他成本上涨的负担。

这个指定的业务从业者（prescribed   activity)  包含：

1。Growing growing crops, market gardening, horticulture;
2. Live  stock farming;
3. Fishing including aquaculture.

这个 FLAT RATE SCHEME 是要向CUSTOM 申请的，受批准的业者才能受惠于这个FLAT  RATE ADDITION 2%。可以去多了解一下，争取机会。

1。优点：这个受批准的业者不需要定期省报GST，也不必上交收到的额外2%给政府，这是受批准的业者可以进入自己口袋的。政府只要求受批准的业者一年呈报一次在Flat Rate  Scheme 之下销售出的销售数目（ SALES）。销售单要保留7 年以备CUSTOM 的审计。
2。受惠者必须开INVOICE 。
3。受惠的业者不能再CLAIM INPUT TAX CREDIT。
4。受惠者的PRESCRIBED ACTIVITY 的产品只能卖给GST REGISTERED BUYER。
5。受惠者只能在PRESCRIBED ACTIVITY 的产品加 FLAT  RATE ADDTION 2%，假如有售卖其他不是PRESCRIBED ACTIVITY 的产品， 这些非PRESCRIBED ACTIVITY 的产品就不能加  FLAT  RATE ADDTION 2%。
6。要是这些PRESCRIBED ACTIVITY 的产品也是属于GST 零税率产品 （ZERO  RATED  SUPPLY）， 都可以加 FLAT  RATE ADDTION 2%。

这个申请是有一些条件的：申请者：

1。必须不是GST REGISTERED; GST  REGISTERD  的业者不能申请。
2。一年的营业额必须达到最少80%是属于一种或更多种的 PRESCRIBED ACTIVITY 产品。
3。必须是相关的合作社/公会会员（ member of any association or body which  is  regulated by the relevant authority  as prescribed under GST regulation). 这个我理清后再补充。
4。在申请时的前3年没有犯上GST  ACT  2014 里的 OFFENCE， 接受过OFFER OF  COMPOUND .   

符合条件及有兴趣申请的业者，可以联系我，我提供收费注册及辅导工作。

callycy

那二手车行是属于standard rate?

statement

ManLoong 发表于 17-10-2014 02:01 PM
政府有出台一个计划（Scheme）叫 FLAT RATE SCHEME， 是让在在指定的业务从业者，在出售指定的产品给GST  ...

原来Flat Rate Scheme是这样的东东, 之前有个卖软件的"装"家跟我说, standard rate并不一定全部都是6%, 有些公司(eg. 朋党)可以去申请Flat Rate Scheme, 然后他们的GST Rate就可以是1% ~ 2%等等。。。 现在经大大一说, 原来Flat Rate Scheme 根本是另外一回事，有GST Charge就没有Flat Rate，有Flat Rate就没有GST，Flat Rate并不像Zero Rate般有征收GST但% value不同。

芝麻红豆兵

ManLoong 发表于 17-10-2014 02:01 PM
政府有出台一个计划（Scheme）叫 FLAT RATE SCHEME， 是让在在指定的业务从业者，在出售指定的产品给GST  ...

请问如果我公司有申请GST了，到了实行时我公司所买的office用的文具 和 开单的商用单簿...等等的可以claim回那6%吗？？？

ManLoong

芝麻红豆兵 发表于 20-10-2014 12:26 AM
请问如果我公司有申请GST了，到了实行时我公司所买的office用的文具 和 开单的商用单簿...等等的可以clai ...

你的GST批准了吗？批准后，到1/4/2015实行后，如果买的office  用具 和开单的商用簿都有GST就都可以CLAIM，其他的采购要是有GST都可以CLAIM ，前提是这些用具，商用簿和其他采购都是用在公司业务上（用在私人用途就不可以CLAIM）。 你是做那行业生意的呀？

慧慧慧

芝麻红豆兵 发表于 20-10-2014 12:26 AM
请问如果我公司有申请GST了，到了实行时我公司所买的office用的文具 和 开单的商用单簿...等等的可以clai ...

要拿Tax invoice 才可以claim full 6% Input tax。
如果只是 simplified invoice，最高可以claim 到 RM30 罢了。

还有要check 这个supplier 是不是有注册 GST 的商家，
如果他没有注册GST，charge 你GST是他的错，然后你也不可以claim。
所以claim 之前要去 kastam 的website check。

芝麻红豆兵

Tax invoice 和 simplified invoice有什麼分別？？？？

芝麻红豆兵

ManLoong 发表于 20-10-2014 01:13 AM

哦我是代替我朋友問的，他是從事食品批發的。

ManLoong

芝麻红豆兵 发表于 20-10-2014 08:51 PM
Tax invoice 和 simplified invoice有什麼分別？？？？

在GST 实行后，一个GST 注册的商家在售卖有GST 的 商品或服务是（Taxable Supply )，一定要开Tax Invoice （这个也叫做Full Tax Invoice）。 这个Tax Invoice 是正式发票，和我们现在用的INVOICE 不能混合。我们的客户也是凭这些TAX INVOICE 来CLAIM  INPUT TAX。 开具的Tax Invoice必须具有以下特定内容及规格：

(a) the words "Tax Invoice" placed in a promonent place;
(b) must have Tax Invoice serial unmber;
(c) must have the date of issue of the Tax Invoice;
(d) must have the name of supplier, address and identification number of the supplier (GST  No);
(e) must have the customer's name (or trading name) and address'
(f) must have a description sufficient to identify the goods or services supplied;
(g) for each description,distinguish the type of supply for zero rate, standard rate and exempt, the quantity of the goods or the extent of the services supplied and the amount payable, excluding tax;
(h) any discount offered;
(i) the total amount payable excluding tax, the rate of tax and the total tax chargeable to be shown separately;
(j) the total amount payable inclusive of the total chargeable; and
(k) any amount referred to (i) and (j) must be expressed in Ringgit

开具不符合以上内容及规格的TAX INVOICE 在GST  法律下是被认为无效/不合法的TAX INVOICE， 开具从TAX INVOICE 的商家是会被罚款的。这种不符合内容及规格的TAX  INVOICE  也不能拿来CLAIM INPUT TAX。收到TAX INVOICE 的商家，自己也有责任去确定TAX INVOICE 符合以上有效条件。另外一个大家也需要注意的就是要去“认证”收到的TAX INVOICE。 怎样认证呢？按CUSTOMS 官员的讲述，我们可以到关税局的网站，www.gst.customs.gov.my,  里面有一个搜索功能，可以搜索我们拿到的TAX INVOICE 是否是伪造的或其他不是GST REGISTERED 的商家开具的。可以用TAX INVOICE  里的供应商的GST No。搜索，要是没有没有资料显示，就大概知道从TAX  INVOICE 是 伪的！

CUSTOMS 允许一些商家豁免开FULL TAX INVOICE，取而代之的是要开具SIMPLIFIED TAX INVOICE （简化 TAX INVOICE），前提是必须先向CUSTOMS  申请及批准。这种SIMPLIFIED  TAX INVOICE 一般是批给零售商，因为他们每天也许要开具很多的TAX  INVOICE , 造成不便，这些零售商如：超市，餐馆，油站，及其他的POINT OF SALES。 这个SIMPLIFIED TAX INVOICE  可以是一张 INVOICE， RECEIPT， VOUCHER 等等，反正它必须符合CUSTOM 的内容及规格，CUSTOMS 就可以考虑批准。在申请前，应该先做一个样板提供给CUSTOM。

SIMPLIFIED TAX INVOICE 具体必备的内容及规格：

(b) must have Tax Invoice serial unmber;
(c) must have the date of issue of the Tax Invoice;
(d) must have the name of supplier, address and identification number of the supplier (GST  No);
(f) must have a description sufficient to identify the goods or services supplied;
(g) for each description,distinguish the type of supply for zero rate, standard rate and exempt, the quantity of the goods or the extent of the services supplied and the amount payable, including tax;
(h) any discount offered;
(i) the total amount payable inclusive of total tax chargeable;
(j) the rate of tax and the amount of tax chargeable

Full Tax  Invoice 和 Simplified Tax  Invoice 看起来好像一样，但是你细心的看是有差别的，我用颜色标了。

Simplified Tax Invoice 可以用来开具任何的销售数目，也可以用来CLAIM INPUT TAX， 但CUSTOM 只允许我们CLAIM 每一张 SIMPLIFIED TAX INVOICE 其 GST INPUT TAX 最高RM30， 超出的部分就不能CLAIM。在此情况下，为了不损失INPUT TAX ， 买家可以要求卖家：
1。在原有的SIMPLIED TAX INVOICE （买家那一联和卖家的那一联）同时填上(e) the customer's name (or trading name) and address'
就可以了；之后此SIMPLIFIED TAX  INVOICE 具有FULL TAX INVOICE 的同样效力，可以CLAIM 全部的INPUT TAX。  
2。另外一个做法可以要求商家改换一张FULL TAX INVOICE。

GST 法说了，要是商家拒绝 （1）的要求，是触犯法律，可以被罚款。