GST 一站式問答

ManLoong

ASAM 发表于 13-10-2014 10:17 PM
1）如果我是专门做服务业的（车床）..
Standard Rated = GST 6%.  ok 明白。

1。不会，这是合理的转入成本。但长远之计最好考虑怎么降低成本，提高生产力，因为提高价格也许会造成你客户流失去另一家低价公司。

2。我说的是TAX INVOICE， 这是有注册GST的公司才能开的发票； 你是注册的公司但没有注册GST，这个是两回事，你只能开现在情况的Invoice。你报的税是INCOME TAX （CORPORATE TAX）和 GST 无关！例子：公司进口货物50，000， 进口税（Import Duty 10%），GST 6%，你总共要支付Import Duty  5000 + GST 3,300 = 8,300 给关税局。
    货价：            50，000
+ Import Duty：    5，000
----------------------------------
                           55，000
+ GST 6%              3，300
-----------------------------------
                           58，300
---------------------------------
但要是你的托运公司没有按正常管道提你清关，你没有拿到关税局的完税证（证明你已经付了Import Duty 和 GST）， 你是没法CLAIM 这个 GST 3,300 为INPUT TAX  CREDIT。 所以你只能转入为进口成本。我不清楚你的托运公司是怎样 bill 你的，要是我这些完整的清官文件及完税证明，你就可以向关税局CLAIM INPUT TAX CREDIT， 但前提是你必须是GST  REGISTERED， 这些进口商品是用来制造及售卖TAXABLE  SUPPLY。
P/S：你可以让我知道你的托运公司是怎么BILL  你的吗？这样我会更加了解你们的问题。

ManLoong

clfoo 发表于 14-10-2014 09:01 AM
请问老板用公司名买私家车自己用，明年开始也要算 gst 了，对吗？如何算呢？

谢谢了~

不是要算GST，而是买车时发生的INPUT TAX 不能CLAIM  INPUT TAX CREDIT  （因为这个是属于BLOCKED  INPUT  TAX）。因为不能CLAIM INPUT TAX，老板用车是不属于一种被视为销售行为，因此不用CHARGE  GST  OUTPUT。

statement

ManLoong 发表于 13-10-2014 02:11 PM
１。你的ＰＥＴ　ＳＨＯＰ是宠物店吧！这个在ＥＸＥＭＰＴ　ＳＵＰＰＬＹ　ＬＩＳＴ　没有提到，在ＺＥＲ ...

大大，我有个跟你业务相关的问题，不过我不打算给钱，不知道你愿意回答吗?  呵呵....

我有些朋友, 公司虽然有使用system来handle Sales & Purchase, 但是帐却是另外交给accountant做, 而这些accountant却是使用他们自己的system来做帐 (不是使用顾客的system咯), 所以为了方便他们自己, 同时也能为自己赚点commission, 他们就游说我那些朋友换system...... 但是换system对商家来说是很麻烦又花钱的事, 而且新的system又不一定比旧的好, 但不换的话, accountant那边又啊里啊祖, 等下做不出帐来或要另外加钱或直接不做你生意..... 呵呵, 大大有什么意见吗?

statement

clfoo 发表于 14-10-2014 09:01 AM
请问老板用公司名买私家车自己用，明年开始也要算 gst 了，对吗？如何算呢？

谢谢了~

老板的私用车的GST是不可以claim back的。

Lovelylovely

sole propriator 水电的户口是老板的名字（不是公司名）可以claim input tax 吗？

clfoo

ManLoong 发表于 14-10-2014 11:05 AM
不是要算GST，而是买车时发生的INPUT TAX 不能CLAIM  INPUT TAX CREDIT  （因为这个是属于BLOCKED  INPUT ...

所以公司的私家车拿来私用，不用charge gst output，因为私家车不是用来作销售行为的。是这样解释吗？

那用公司的lorry来私用，需要charge gst output吗？公司用lorry来送公司自己的货给客户的，不是作transpotation的。

谢谢了~

Aquariel

clfoo 发表于 14-10-2014 12:24 PM
所以公司的私家车拿来私用，不用charge gst output，因为私家车不是用来作销售行为的。是这样解释吗？

...

看来你是把Input Tax & Output Tax的意思混淆了。

Output Tax是你卖东西给客户所charge（收到）的GST

私家车的费用所付的GST叫做Input Tax，这个是Blocked Input Tax，所以不能claim = 不能拿来offset你的output tax。

kitnina

有个疑问，Expenses 里面有 INPUT TAX, 那么可以用来减OUTPUT TAX 吗？
问题在于，EXPENSES 又不是成本，怎样可以拿里面的INPUT TAX 来扣
所以，是不是应该把Expense 拉进去 COST OF GOODS 下面，才可以算 INPUT TAX?

还有就是公司的类型是EXEMPT TAX 的，那么公司所有开销和成本 都没有得扣 INPUT TAX(只还而已。

ManLoong

kitnina 发表于 15-10-2014 12:03 AM
有个疑问，Expenses 里面有 INPUT TAX, 那么可以用来减OUTPUT TAX 吗？
问题在于，EXPENSES 又不是成本，怎 ...

有个疑问，Expenses 里面有 INPUT TAX, 那么可以用来减OUTPUT TAX 吗？ 问题在于，EXPENSES 又不是成本，怎样可以拿里面的INPUT TAX 来扣 所以，是不是应该把Expense 拉进去 COST OF GOODS 下面，才可以算 INPUT TAX? 还有就是公司的类型是EXEMPT TAX 的，那么公司所有开销和成本 都没有得扣 INPUT TAX(只还而已。

之前有说了，你没有爬格子：

1。COGS
2。SGA EXPENSES
3. FIXED  ASSETS  

按 FINANCIAL STATEMENT  -  NATURE  of  EXPENSES  的分类，发生在这些分类的 INPUT TAX  都可以才CLAIM INPUT  TAX CREDIT。 前提是：

（1） he is a GST  Regsitered person or he is liable to be registered;
   (2) input purcaed or acquired is used for  making taxable supply;
(3)  不属于 BLOCKED INPUT TAX  items；
（4） 这些purchases  or  acquistion 是 “ for purpose  or furtherance of business" ;
（5）goods or services made in Malaysia or any supply made outside Malaysia which would be a taxable supply if made in Malaysia.


不清楚你说的EXEMPT  TAX

statement

kitnina 发表于 15-10-2014 12:03 AM
有个疑问，Expenses 里面有 INPUT TAX, 那么可以用来减OUTPUT TAX 吗？
问题在于，EXPENSES 又不是成本，怎 ...

简单来说，Input Tax可以分成俩类：
1。可以向政府claim back
2。不可以向政府claim back

可以向政府claim back的Input Tax，我们叫Input Tax Credit (under current liability)，不可以向政府claim back的Input Tax，就是expense了，然后也仅有Input Tax Credit是可以拿来减Output Tax。

最后，什么是Exempt Supply? Exempt Supply就是说没有Input Tax的Goods & Services， 既然你都没有了Input Tax，那你做么要烦怎样扣Input Tax? 除非你是Mix Supply （同时拥有Exempt Supply & GST Supply），那你才要算出多少是拥有Input Tax Credit，多少是没有Input Tax Credit 。

Eva.acctg

想问阿~ customer 出了 “Handbook for GST for Businesses“
是不是综合了全部的guideline在里面?

哎哟。做么出那么多东东....读一个guideline 已经很累了....

Aquariel

Eva.acctg 发表于 15-10-2014 04:39 PM
想问阿~ customer 出了 “Handbook for GST for Businesses“
是不是综合了全部的guideline在里面?

那个Handbook是很Basic和General，适合要开始了解GST的人读，详情还是需要看回Guidelimes。
有个Implementation Chapter可以读读看，还不错。

kitnina

statement 发表于 15-10-2014 04:22 PM
简单来说，Input Tax可以分成俩类：
1。可以向政府claim back
2。不可以向政府claim back

谢谢楼上两位回答，感激不尽.^^

是这样的，我的公司卖的东西是属于EXEMPT TAX,比如说补习。也就是说，我的TURNOVER 没有OUTPUT TAX(SALES TAX),可是同时，
我的电费，租金，电话费等等，也不能算是COGS,所以这些EXPENSES 的PURCHASES TAX(INPUT TAX) 算是不能CLAIM 的 TAX 吗？
还是说，只要我卖的属于，EXEMPT TAX,那么就得承担所以加税的开销和成本（粉笔+书本+复印）？ 那么开销大了好多，学费也得提供。。

kitnina

再问一下，如果书记不小心，把下个月的租金(income)进到了这个月。也就是说，这个月扣了SALES TAX.income)
而实际上是下个月才要给的。这个月给了，下个月是可以不给sales tax?

还是，在这个月把打错的进回对的不交TAX.下个月才交。

alice_fong

蔬菜类也要报GST吗？？
像是蔬菜小贩呢？？

cokewin

大家都说 “ GST 6% 可以取代 10%的 Service charge 和 6%的Goverment tax 所以16% 变 6%，所以对消费者会是好事。”
我想问的是：是不是4月1日 GST来了，那些原本有收 Service charge 的行业，是不是就强制一定不能够再向消费者收了？
如是，商家不就自然会把东西  、服务起价而嫁祸消费者？

callycy

请问买卖二手车行需要注册GST吗？如果一年的turnover有1.5mil...

callycy

请问买卖二手车行需要注册GST吗？如果一年的turnover有1.5mil...

ManLoong

kitnina 发表于 15-10-2014 08:18 PM
谢谢楼上两位回答，感激不尽.^^

是这样的，我的公司卖的东西是属于EXEMPT TAX,比如说补习。也就是说， ...

在TRADING 生意  = COGS， 在服务行业= COS （Cost of Sales / Cost of  Service) , 都是同样的概念，SALES - COGS  = GROSS  PROFIT; SALES  - COS = GROSS  PROFIT.

ManLoong

kitnina 发表于 15-10-2014 08:18 PM
谢谢楼上两位回答，感激不尽.^^

是这样的，我的公司卖的东西是属于EXEMPT TAX,比如说补习。也就是说， ...

是这样的，我的公司卖的东西是属于EXEMPT TAX,比如说补习。也就是说，我的TURNOVER 没有OUTPUT TAX(SALES TAX),可是同时， 我的电费，租金，电话费等等，也不能算是COGS,所以这些EXPENSES 的PURCHASES TAX(INPUT TAX) 算是不能CLAIM 的 TAX 吗？ 还是说，只要我卖的属于，EXEMPT TAX,那么就得承担所以加税的开销和成本（粉笔+书本+复印）？ 那么开销大了好多，学费也得提供。。

你的意思你是开补习办的，是属于EXEMPY SUPPLY （不叫EXEMPT  TAX， 还我在想几时多了一种税种！）。你提供补习服务，不能向学生征收销项税 （GST  OUTPUT TAX），你的业务采购发生的进项税 （GST  INPUT TAX）不能抵扣，唯一办法就是转入为成本/费用。应该不会多吧，电话+租金+话费 大约 2000 元一个月 X  6%= 120 月一个月， 你的COS 就只多了120  元。要是你有 50 个学生，平均一个学生分摊 = 120 /50 = 2.5 元一个月。