GST 一站式問答

ASAM

各位大大小弟有几个问题想要问问大家：
1）如果我是专门做服务业的（车床），我提供的服务是Standard Rated或zero rated还是Exempt？  （若1年不超过500k是不是不用缴GST也不用注册？而我在本地买的货和铁料都付了商家gst了那么我可以claim GST回扣吗？
2）商家一定需要买全新的system吗？如果我不必注册gst也得换system吗？
3）还有如果国外买货物回来这里卖，运回来都是用海运散货，那些报税单什么都没有，那如何？卖给顾客需要加GST的吗？

ManLoong

ASAM 发表于 12-10-2014 03:45 PM
各位大大小弟有几个问题想要问问大家：
1）如果我是专门做服务业的（车床），我提供的服务是Standard Rate ...

1）如果我是专门做服务业的（车床）..
Standard Rated = GST 6%.

2. 若1年不超过500k是不是不用缴GST也不用注册？而我在本地买的货和铁料都付了商家gst了那么我可以claim GST回扣吗？
-你购进的货虽然有GST INPUT TAX， 但因为你不是GST registered 所以不能从来claim input tax credit. 虽然你的年业务不超过500，000 但你还是可以考虑申请注册GST （在 自愿注册的条规下）. 假如在自愿注册情况成功注册，你可以claim input tax  credit,但也会产生一些费用如你需要更好的会计软件和会计师来帮你结算GST  Return，这是你需要衡量的利与弊。

3）如果我不必注册gst也得换system吗？
     不一定要换。

4）还有如果国外买货物回来这里卖，运回来都是用海运散货，那些报税单什么都没有，那如何？卖给顾客需要加GST的吗？
这个就按常规吧！贵来就贵卖，反正没有报税单，即使你是GST Registered， 也不能claim input tax credit.  你公司不是GST Registerd， 是不能开TAX  INVOICE，你要怎样加GST 呢？要是你开了Tax Invoice, 这是犯法滴。 但我觉得国外购进的货应该随着SALE TAX  10% 的撤销改为GST 6%， 你的进口成本应是降低了呀！

ManLoong

空中说话 发表于 12-10-2014 02:38 PM
有一个问题要问。
我已经注册 GST户口，
我的顾客（工厂）已经同意我401 后可以向他们实施GST（已经签同意 ...

供应商中有些没有 Charge我GST（因为他们没注册或营业额没过50万），用这产品（没有GST）来买给工厂 charge 他们GST吗 ？。。

这个是正常的，没有犯法 所以也不会被罚款。

yeechia

请问TOTAL TAXABLE 是要从几时开始算呢？ 是2013年的1月到12月还是？ 是算我们还给SUPPLYER的钱还是净赚？

panic_tee

请问普通消费，买日常用品或吃顿饭什么的。。。。消费者也需要缴交GST吗？

statement

ManLoong 发表于 11-10-2014 09:16 PM
要是AGENT selling on own behalf, 肯定是AGENT，要是AGENT selling on behalf of principal (d电讯公司） ...

问题是有些公司可能会把税务转嫁给agent, 或帮agent交付。。 。 最终还是要看公司政策。

ManLoong

panic_tee 发表于 13-10-2014 08:22 AM
请问普通消费，买日常用品或吃顿饭什么的。。。。消费者也需要缴交GST吗？

1。吃饭喝茶：和现在情况差不多，现在去一些较大的餐馆都是有收SERVICE  TAX  6%，1/4/2015 以后 SERVICE TAX 6% 正式撤销，由GST  6% 补回。现在年营业额超过3百万的餐馆 征收 SERVICE  TAX 6%，但在GST 以后年营业额超过50万 的餐馆将征收GST 6%。 很多餐馆以前是没有征收SERVICE  TAX 6%（因为没有超过3百万），但在GST 时代征收GST6% 的门槛由3百万降到50万，估计这些餐馆以后都会征收GST 6%， 所以消费者以后要更加精明一些！

2。买日用品：现在买的日用品是没有征收SALES TAX 5% 或 10%， 但实际上有些日用品如快熟面，3合1咖啡，牙膏，肥皂，洗发精等，其生产成本已含SALES  TAX  5% 或 10%  的成分，在售卖给消费者时没有显示出来，我们看到的价格其实是含隐性SALES TAX 5% 或10% 的成分。在GST 以后，SALES  TAX  正式撤销，由GST  6% 补回年，而这些隐性SALES  TAX 的成分也被透明化即凡有GST 6% 的货物将会清楚的列出在TAX  INVOICE  上，消费者就很清楚知道自己买的货被征收GST 6% 的部分。在SALES  TAX 时代，本地生产的商品其年营业额超过10万就必须向政府注册MANUFACTURING  LICENSE 及征收SALES TAX 5% 或 10%, 在GST时代本地生产的商品其年营业额超过50万就必须向政府注册GST 及征收GST 6%。 所以有商品会降价（10% 转6%），有些会稍微涨一点（5% 转6%的）。现在一些小型生产的制造商其年营业额超过10万元但不超过50万的，估计他们的商品价可能也会降低（因为以前要征收SALES  TAX 5% 或10%， 在GST 时代因不超过50万营业额就不征收GST 6%）。

statement

空中说话 发表于 12-10-2014 02:38 PM
有一个问题要问。
我已经注册 GST户口，
我的顾客（工厂）已经同意我401 后可以向他们实施GST（已经签同意 ...

只要是GST注册商家，那么所有sales都需要征收GST，除了exempt supply.

ManLoong

statement 发表于 13-10-2014 08:57 AM
问题是有些公司可能会把税务转嫁给agent, 或帮agent交付。。 。 最终还是要看公司政策。

没错，我们只能把GST 原则讲解，实际操作因人而异，所以有些网友没有提供详细的情况，我们就不讨论。我只能够提供GENERAL ADVICE ， 要是很详细的ADVICE 或SPECIFIC ADVICE 或 CASE STUDY，本老爷我会收咨询费的。

panic_tee

ManLoong 发表于 13-10-2014 08:58 AM
1。吃饭喝茶：和现在情况差不多，现在去一些较大的餐馆都是有收SERVICE  TAX  6%，1/4/2015 以后 SERVICE ...

所以说：

1 的。。。普通咖啡的可以假假起价5毛钱了。。

2 的。。。意思是百物的价格会和现在的差不多？他们不会加了sales tax后，又加gst？

那东西从工厂到消费者手中（假如一路上经过5～6手）。。。最后消费者那边不久付多了？

statement

ManLoong 发表于 13-10-2014 08:58 AM
1。吃饭喝茶：和现在情况差不多，现在去一些较大的餐馆都是有收SERVICE  TAX  6%，1/4/2015 以后 SERVICE ...

"而这些隐性SALES  TAX 的成分也被透明化即凡有GST 6% 的货物将会清楚的列出在TAX  INVOICE  上，消费者就很清楚知道自己买的货被征收GST 6% 的部分。"  ==> 如果是supermarket之类的retailing，它们price tag显示的可能是GST Inclusive，所以消费者可能也不知道自己买的东西是否有征收GST.

eg, 中国其实是征收很高的VAT的，但是很多人却不知道，因为他们看到的价钱其实是已含税的(GST Inclusive)

ManLoong

panic_tee 发表于 13-10-2014 09:16 AM
所以说：

1 的。。。普通咖啡的可以假假起价5毛钱了。。

“ 通咖啡的可以假假起价5毛钱了。”
大概已经讲解的GST 的运作法及由SERVICE TAX 和SALES  TAX 转变到 GST 。 商家们怎么操作不在我们控制范围，但政府有具体的对策，之前有大概讲解COMPETION  ACT 2010  和  PRICE  CONTROL AND ANTI-PROFITEERING  ACT  2011.

要是有原因而起价还可以接受，但假假起价的就。。。。



“。意思是百物的价格会和现在的差不多？他们不会加了sales tax后，又加gst？，那东西从工厂到消费者手中（假如一路上经过5～6手）。。。最后消费者那边不久付多了？”

这个就是现在SALES TAX 的情况，即所谓的SINGLE STAGE  TAX, 是SALE  TAX 主要的缺点。政府提倡的GST 就是设法把这个缺点纠正，改为透明化的消费税（CONSUMPTION  TAX), 即谁买谁用就谁交税！在GST 时代，一手到一手的价格是不含隐性的税费，所以具体上价格会降低。比如：

1。SALES  TAX： M  制造商 卖 卖洗发精（X）给 W WHOLESALER, INVOICE = 20元 + SALES  TAX  10% （2元） = 22元；
W WHOLESALES   卖X 给 R RETAILER， Invoice = 22 来本 + MARGIN 5元 = 27 元，
R RETAILER 卖X 给我们（消费者）， Invoice = 27 来本+ Margin 5元 = 32 元。

2。GST：
M  制造商 卖 卖洗发精（X）给 W WHOLESALER, TAX INVOICE = 20元 + GST  6% （1。2元） = 21。2元；
W WHOLESALES   卖X 给 R RETAILER， TAX Invoice = 20 来本 + MARGIN 5元 = 25 元 + GST 6%（1.5元）= 26.5 元 ，
R RETAILER 卖X 给我们（消费者）， TAX  Invoice = 25 来本+ Margin 5元 = 30 元+ GST 6% （1.8元）= 31.8 元。

（1） 和 （2）比较：
M ：22 元 〉21。2 元，这个是因SALES  TAX  10%  改为 GST 6% 的直接反应；
W：27 元 〉 26.5 元，这个是因为存在的隐性SALES TAX  10% 的成分被去掉了的直接反应；
R：32 元 〉31.8 元，这个是因为存在的隐性SALES TAX  10% 的成分被去掉了的直接反应；

在SALES TAX  时代，我们最终消费者看起来是没有被征收SALES  TAX 10%但我们付的钱是32元；
在GST 时代，我们最终消费者是实实在在的被征收GST 6%但我们付的钱是31.8 元 。

ManLoong

statement 发表于 13-10-2014 09:28 AM
"而这些隐性SALES  TAX 的成分也被透明化即凡有GST 6% 的货物将会清楚的列出在TAX  INVOICE  上，消费者就 ...

不对。 没错那些价格是含税价（GST  INCLUSIVE), 但：
1。这个” GST INCLUSIVE “ 要清楚列明；
2。在TAX  INVOICE 或 SIMPLIFIED  TAX  INVOICE 里 也要列出被征收的GST 6% 的数目。

panic_tee

ManLoong 发表于 13-10-2014 09:49 AM
“ 通咖啡的可以假假起价5毛钱了。”
大概已经讲解的GST 的运作法及由SERVICE TAX 和SALES  ...

我好想打错不少字。。。现在才看到

我原本想说的是“普通咖啡店”。。。

pingpong_gurl2

ManLoong 发表于 12-10-2014 06:59 PM
1）如果我是专门做服务业的（车床）..
Standard Rated = GST 6%.

不好意思

需要你帮忙回答下以下的问题

1.按要是开PET SHOP的话 是属于什么RATE 呢？
2.要是不换SYSTEM， 怎么和政府要回之前给了的TAX 呢？

ManLoong

pingpong_gurl2 发表于 13-10-2014 01:47 PM
不好意思

需要你帮忙回答下以下的问题

１。你的ＰＥＴ　ＳＨＯＰ是宠物店吧！这个在ＥＸＥＭＰＴ　ＳＵＰＰＬＹ　ＬＩＳＴ　没有提到，在ＺＥＲＯ　ＲＡＴＥＤ　ＳＵＰＰＬＹ也没有提到，所以是　ＳＴＡＮＤＡＲＤ　ＲＡＴＥＤ　ＳＵＰＰＬＹ，　ＧＳＴ　６％。　

２。你没详细的讲明你的业务，我大概联想你的业务性质因该是提供服务（看顾宠物服务），　可能还售卖一些和宠物有关的商品。这个业务都是ＳＴＡＮＤＡＲＤ　ＲＡＴＥＤ　ＳＵＰＰＬＹ。　

３。要是你的年营业额不超过５０万，就不需要注册ＧＳＴ，但可以选择自愿注册。

４。没有注册ＧＳＴ就按现在情况做帐，有注册可以不换也可以换会计软件。具体怎么做，你就要向你的会计师求助了。这个是个较专业的问题，要做起来有一定的难度，而且这是我收费的业务，我就不回答了。

pingpong_gurl2

ManLoong 发表于 13-10-2014 02:11 PM
１。你的ＰＥＴ　ＳＨＯＰ是宠物店吧！这个在ＥＸＥＭＰＴ　ＳＵＰＰＬＹ　ＬＩＳＴ　没有提到，在ＺＥＲ ...

1. & 2. 对， 就是 , 看顾宠物服务 &  和售卖一些和宠物有关的商品

2. RATE 是算巴仙的吧？ 以你的解释， 那我的是属于ＳＴＡＮＤＡＲＤ　ＲＡＴＥＤ　ＳＵＰＰＬＹ ， 100％ 全部是这个RATE ， 对吧？？

4.小本生意做帐都是自己SETTLE 啦， 要是要自愿REGISTER 又不会那不是要请人弄？  


非常感谢你的恢复哦

ManLoong

pingpong_gurl2 发表于 13-10-2014 05:24 PM
1. & 2. 对， 就是 , 看顾宠物服务 &  和售卖一些和宠物有关的商品

2. RATE 是算巴 ...

在GST时代，STANDARD RATE 是说  6%。 当你卖出货的时候，你在商品上的货价在加上6%。 比如说，你卖了狗的营养餐1包= 100元，你的TAX INVOICE  大概这样写：
    营养餐1包：100。00
   + GST 6%：    6.00
   --------------------------
   总数             106.00
----------------------------

要是小生意，没超过年营业额50万，我建议你就不要注册了，先观察一段时间在实行GST 后，观察你的采购及发生的费用造成的GST 对你的成本有多大，然后才来衡量自愿注册对你要没有利益才决定要不要注册。要是没注册，帐目按你现在的方法处理，那些发生的GST INPUT TAX  因为不能CLAIM就转入为相关的采购成本或费用。  

ASAM

ManLoong 发表于 12-10-2014 06:59 PM
1）如果我是专门做服务业的（车床）..
Standard Rated = GST 6%.

1）如果我是专门做服务业的（车床）..
Standard Rated = GST 6%.  ok 明白。

2. 若1年不超过500k是不是不用缴GST也不用注册？而我在本地买的货和铁料都付了商家gst了那么我可以claim GST回扣吗？
-你购进的货虽然有GST INPUT TAX， 但因为你不是GST registered 所以不能从来claim input tax credit. 虽然你的年业务不超过500，000 但你还是可以考虑申请注册GST （在 自愿注册的条规下）. 假如在自愿注册情况成功注册，你可以claim input tax  credit,但也会产生一些费用如你需要更好的会计软件和会计师来帮你结算GST  Return，这是你需要衡量的利与弊。如果我在没有注册gst的情况下而我购买的铁料或货物而商家也charge了我gst fee那么我可以按照常规贵来贵卖吗？会犯法或种罚款吗？

3）如果我不必注册gst也得换system吗？
     不一定要换。ok明白

4）还有如果国外买货物回来这里卖，运回来都是用海运散货，那些报税单什么都没有，那如何？卖给顾客需要加GST的吗？
这个就按常规吧！贵来就贵卖，反正没有报税单，即使你是GST Registered， 也不能claim input tax credit.  你公司不是GST Registerd， 是不能开TAX  INVOICE，你要怎样加GST 呢？要是你开了Tax Invoice, 这是犯法滴。 但我觉得国外购进的货应该随着SALE TAX  10% 的撤销改为GST 6%， 你的进口成本应是降低了呀！但是我有注册公司哦。而每年也有保税。但是年业务更定不超过500k.还是像你所说的贵来贵卖？？？

clfoo

请问老板用公司名买私家车自己用，明年开始也要算 gst 了，对吗？如何算呢？

谢谢了~