GST 一站式問答

chris8037

请问
1. 如果今年年尾的stock在明年才卖出，可以claim gst 吗？
2. submit gst 时是要attach 所有的purchase invoice 和 sales invoice，和list out 所有item细节吗？
谢谢。

bluedog

如果我们是act as agent , invoice to customer 也是用principal 的 invoice（他们会charged end user gst)  , 但是end user 钱是进给我然后我给回principal , 那么我不需要register gst 对吗？

vrz

藤原丽紫 发表于 6-10-2014 02:47 PM
我的gst accounting  software voucher已经申请到了，可是在申请之前software已经先买了，
请问我现在是 ...

如果你是在 12/03/14-31/05/14 买的，就要另外填表格。如果你是 31/05/14 之后买的，可以交给你的 dealer 退款。你要确定你的 software 是 approved by RMC. 但是怕 dealer 多多借口拒绝退款给你，因为对他们来讲是很麻烦向 SME 拿回钱的。

vrz

chris8037 发表于 6-10-2014 03:37 PM
请问
1. 如果今年年尾的stock在明年才卖出，可以claim gst 吗？
2. submit gst 时是要attach 所有的purch ...

1）不是今年年尾。GST是 01/04/2015 开始，你是问 31/03/2015 之前的 stock 在 01/04/2015 之后卖出，可以 claim special refund (sales tax) 对吗？不是 claim GST，因为 01/04/15 之前是没有 GST 的。

2）submit gst, 多数都是 online submit, 所以没有 attach 任何文件，只填 GST-03 表格，一切文件收藏7年以供检查。

vrz

bluedog 发表于 6-10-2014 04:34 PM
如果我们是act as agent , invoice to customer 也是用principal 的 invoice（他们会charged end user gst) ...

如果你的 service charge / commision charge 不超过 RM 500,000 无需注册，也不可以 charge 客户 GST. 你是车 Insurance agent 吗?

chris8037

vrz 发表于 6-10-2014 04:54 PM
1）不是今年年尾。GST是 01/04/2015 开始，你是问 31/03/2015 之前的 stock 在 01/04/2015 之后卖出，可以 ...

哦，是的。
online submit ，payment 也是一样online吗？

藤原丽紫

vrz 发表于 6-10-2014 04:49 PM
如果你是在 12/03/14-31/05/14 买的，就要另外填表格。如果你是 31/05/14 之后买的，可以交给你的 dealer ...

对咯，之前他跟我说这个voucher很难claim的，应该是怕麻烦吧，还是可以自己去SME claim回来吗？

bluedog

vrz 发表于 6-10-2014 04:59 PM
如果你的 service charge / commision charge 不超过 RM 500,000 无需注册，也不可以 charge 客户 GST. 你 ...

Commission 是 principal 给的。我们是帮人家sub 他们的service 出来做， 然后我们用人家的invoice 来去跟end user 拿钱。 end user 开cheque 给我们，我们在还给principal. 类似insurance agent ,但我们不是。 可能有 也可能没有超过500k

vrz

藤原丽紫 发表于 6-10-2014 05:40 PM
对咯，之前他跟我说这个voucher很难claim的，应该是怕麻烦吧，还是可以自己去SME claim回来吗？

不可以自己向 SME claim, 一定要 software HQ claim，dealer claim 不到，他要交给他的 HQ 才可以 claim. 由于有指定时间和最多一次claim 50张，所以 HQ要分批向政府拿回钱，过程麻烦。但无论如何，我们既然拿到 e-voucher 就交给他们办吧，我们只是等吧了。

vrz

chris8037 发表于 6-10-2014 05:10 PM
哦，是的。
online submit ，payment 也是一样online吗？

1）special refund ：

31/3/2015 的 stock on hand 可以 claim Special Refund (6个月的时间，在 30/9/2015之前 claim). 如果你的 supplier invoice 有写明 sales tax (因为他是厂家), 你可以 claim Supplier Invoice 的 [total] amount 的 sales tax.

如果你的 Supplier invoice 没有写明 sales tax (可能他是批发商），你只可以 claim [20%] of the supplier invoice 的 sales tax.
eg : Inv total RM 100,000 x 20% (custom 只允许）x 10% (sales tax) = RM 2000 吧了。

将会安排 2年内最迟 8次 （每三个月）付钱给你。

如果你 claim 的 钱超过 RM10,000 要 auditor 签名，少过 RM 10,000 要 accountant 签名。

还要注意什么货物才可以 claim back，还有该 stock 必须已经付钱给 supplier 了，意思已经还了 sales tax.

2）Payment 也可以 online 给。

藤原丽紫

vrz 发表于 6-10-2014 06:06 PM
不可以自己向 SME claim, 一定要 software HQ claim，dealer claim 不到，他要交给他的 HQ 才可以 claim. ...

我怕交给他后，他没交上去

Aquariel

藤原丽紫 发表于 6-10-2014 06:54 PM
我怕交给他后，他没交上去

很难说
可以在交给dealer的时候写一封信，叫他签收，顺便再给HQ一份copy，过后就只能等。

vrz

难得【免费】的【华语】GST 讲座，还是一整天 9am-5pm 在 Sentul，没有听过 GST 讲座的朋友，不要错过了。

I Love Batu 服务团队 主 办
马来西亚财政部暨马来西亚皇家关税局 联办“消费税” 您准备好了吗？
《注册消费税 (GST) 所带来的商机与利益讲座会》

日期: 14/10/2014（星期二）
时间: 9am -5pm
地点: 冼都王岳海大礼堂(HGH Convention Centre Sentul, KL)

★入场免费,请网上报名。（需预先报名以保留席位。）
★请进入http://goo.gl/VFRtkW 以填写报名表格。
★席位有限,只限600位参与者(先到先得)別迟疑了,有意出席者,请尽快上网登记报名。
★温馨提醒,因停车位有限,建议大家供车出席,不便之处敬请原谅。

大马政府在提呈2014年财政预算桉宣佈，从2015年4月1日起将徵收6%的消费税（GST），从目前进行推算，再过半年的时间，6%的消费税措施将付诸实行，如今，消费税是本地业界、坊间其中一项热门的讨论课题。自第一场消费税座谈会反应很热烈后，刘华才博士在席众要求下并也为了不让因席满而不能参与的朋友们失望，I Love Batu 服务团队将在10月14日为大家主办下一场的GST消费税中文讲座会。这场讲座将会为大家邀请关税局官员设立柜台，现场为商家们上网注册消费税服务。
《主要研讨的课题》
媒介语: 中文

第一部分：
1.1消费税简介
~基本原则，消费税VS销售税与服务税
1.2马来西亚消费税的模式和基本元素
~供应类别
1.3供应概念
~进口服务， 供应的数值

第二部分：
2.1消费税注册
~强制性注册， 自愿注册，集团公司注册
2.2销售税与服务税转移到消费税的关键事项
~无法修改合约，特别退税
2.3准备就绪实行消费税
~制造商该如何为消费税做好准备

第三部分：
3.1 消费税申报与账目
~征税期限，进项税回扣，缴费单/信贷票据
3.2消费税处理
~折扣，分期付款购买，外币兑换

第四部分：
4.1特别方案
~合约制造商方案，商人方案，货仓方案
4.2 特殊的情况
~政府供应，业务转让
4.3消费税影响的保修索赔
~条件收费
注：以上内容及活动如有更改或调整，以主办单位和大马皇家关税局安排为准。

来自 ：http://cforum3.cari.com.my/forum ... ead&tid=3514461

yeechia

各位大大....由于老板完全不理....全部东西都由小的负责....小的已经去上由CUSTOM主讲的课程....可是小的有很多疑问...希望各位大大能提供资料.....谢谢

1.公司名XXX TRADING CO.,只有一个老板..... 是应该填SOLE PROPERTIES 还是COMPANY ？

2.公司名是UNDER 老板的IC 和名字...这样老板私人所买的产业需算入TURNOVER 吗？ 如果私人产业是和另一个联名那还需要呈报吗？

3.公司是做农业机械,渔业，润机油，五金等...请问是要填什么CODE？

4.由于公司是接近30年的老店...所有单都是用手抄式....是否GST 实行是一定要电脑化呢？

5.由于公司多数以放账形式...很多时候都会拖很久...有什么方案能改善这个情况呢？

6.公司没有点过货...是不是明年331日就要呈报OLD STOCK 呢？

7.如果用电脑是不是每一件货物都要打进去里面做STOCK ？

8.TAX INVOICE我们本身是否要印出来做底呢？TAX INVOICE 在CLAM BCK的时候是否也要有一份给CUSTOM ？

9.请问TOTAL TAXABLE SUPPLY 要填什么？

10.如果现在要开始做STOCK准备可是还没买SOFTWARE我们是否可以先用EXCEL 做记录然后才搬过去SOFTWARE 呢？

11.公司多数都是一个月才给一次INVOICE + STATEMENT ...因为有时顾客会一星期后才把不适合的货物退回来...如果用电脑的话是不是就不能了呢？

12.请问如果给估价单我们是否也要加6巴仙呢？

13.请问公司用的文具,纸张，交通工具,油钱,电水费是否可以CLAM BCK ?

14.请问如果应酬顾客吃饭之类的东西可以CLAM 吗？

15.请问TRADING跟 SDN BHD 有什么分别？

16.请问本地制造渔业类渔网的工厂是什么RATE ?

17. 请问什么ACC SOFTWARE 可以让新手比较简单上手呢？ 因为小的是从0开始....

18.请问所有员工都要给SOSOL吗？ 薪水需不需要6巴仙？

19.有很多稻农和渔夫都不明白GST....他们本身如果超过500K就要申请码？

20. 有谁可以提供更多GST华语版的资料给小得吗？

希望各位大大可以康開解囊...帮小的度过难关.....

chris8037

vrz 发表于 6-10-2014 06:24 PM
1）special refund ：

31/3/2015 的 stock on hand 可以 claim Special Refund (6个月的时间，在 30/9 ...

你的意思是claim special refund 时根据数额需给auditor 和accountant 签名,还是所有gst submit也需要?
那是不是在31/03/2015前进多货比较划算呢?
谢谢你。

vrz

chris8037 发表于 7-10-2014 12:18 AM
你的意思是claim special refund 时根据数额需给auditor 和accountant 签名,还是所有gst submit也需要?
...

只是 stock certificate 要给 auditor/accountant 签名，不是 GST-03 表格，参考以下 ：


我个人看法是不鼓励 31/03/2015 进多货，除非有客户订购了，可以立刻在 01/04/2015 之后卖出，要不然你的钱都压死在 stock.

chris8037

vrz 发表于 7-10-2014 09:15 AM
只是 stock certificate 要给 auditor/accountant 签名，不是 GST-03 表格，参考以下 ：

好的，谢谢你。

statement

clfoo 发表于 5-10-2014 10:01 AM
那这个foc给客户的货要如何开tax invoice 呢？

FOC.... 也是个灰色地带， 理论上来说也是有GST， 但是实际上要怎样执行，Kastam没有说，现阶段也没有软件有这handle。。。 (如果是sample或bundle item，那就没有GST)

考虑到顾客很难接受他们需要还FOC的GST（虽然对方到时候是可以claim back），因此我相信FOC的GST应该是由供应商自己承担。

statement

yk13 发表于 5-10-2014 01:48 PM
LZ，FIFO，weighted average对stock balance有影响这一点我明
你说的GST adjustment是怎么回事？

就是一些现在还没有"定案"的GST on Stock value咯。。。

其实那时候我还不太熟悉GST，仅知道kastam需要商家记录货物的去向, 并呈报非“卖出”的GST (eg. 自用)，再加上经“装”家一讲，的确很有道理， 如果我们的stock value对不到我们的Sales & Purchase， 那么我们就需要做些Adjustment，而这些Adjustment是有可能产生GST需要我们呈报的，不然就可能被归类“逃税”。

statement

yk13 发表于 4-10-2014 08:08 PM
关于GST对stock的impact，我用FIFO和weighted average方式算过
两个对input GST都会有不一样的数目
FIFO还 ...

现阶段，kastam还没有step进Stock这parts。。。

所以呢，不管是什么costing formula都没关系，因为balance cost on hand / closing stock 是没有GST的，不过未来却可能产生逃税争执。（所以现在外面有些“装”家教顾客今年的closing stock报大数，以便未来可以跑漏洞）