GST 一站式問答

vrz

chris8037 发表于 6-10-2014 05:10 PM
哦，是的。
online submit ，payment 也是一样online吗？

1）special refund ：

31/3/2015 的 stock on hand 可以 claim Special Refund (6个月的时间，在 30/9/2015之前 claim). 如果你的 supplier invoice 有写明 sales tax (因为他是厂家), 你可以 claim Supplier Invoice 的 [total] amount 的 sales tax.

如果你的 Supplier invoice 没有写明 sales tax (可能他是批发商），你只可以 claim [20%] of the supplier invoice 的 sales tax.
eg : Inv total RM 100,000 x 20% (custom 只允许）x 10% (sales tax) = RM 2000 吧了。

将会安排 2年内最迟 8次 （每三个月）付钱给你。

如果你 claim 的 钱超过 RM10,000 要 auditor 签名，少过 RM 10,000 要 accountant 签名。

还要注意什么货物才可以 claim back，还有该 stock 必须已经付钱给 supplier 了，意思已经还了 sales tax.

2）Payment 也可以 online 给。

藤原丽紫

vrz 发表于 6-10-2014 06:06 PM
不可以自己向 SME claim, 一定要 software HQ claim，dealer claim 不到，他要交给他的 HQ 才可以 claim. ...

我怕交给他后，他没交上去

Aquariel

藤原丽紫 发表于 6-10-2014 06:54 PM
我怕交给他后，他没交上去

很难说
可以在交给dealer的时候写一封信，叫他签收，顺便再给HQ一份copy，过后就只能等。

vrz

难得【免费】的【华语】GST 讲座，还是一整天 9am-5pm 在 Sentul，没有听过 GST 讲座的朋友，不要错过了。

I Love Batu 服务团队 主 办
马来西亚财政部暨马来西亚皇家关税局 联办“消费税” 您准备好了吗？
《注册消费税 (GST) 所带来的商机与利益讲座会》

日期: 14/10/2014（星期二）
时间: 9am -5pm
地点: 冼都王岳海大礼堂(HGH Convention Centre Sentul, KL)

★入场免费,请网上报名。（需预先报名以保留席位。）
★请进入http://goo.gl/VFRtkW 以填写报名表格。
★席位有限,只限600位参与者(先到先得)別迟疑了,有意出席者,请尽快上网登记报名。
★温馨提醒,因停车位有限,建议大家供车出席,不便之处敬请原谅。

大马政府在提呈2014年财政预算桉宣佈，从2015年4月1日起将徵收6%的消费税（GST），从目前进行推算，再过半年的时间，6%的消费税措施将付诸实行，如今，消费税是本地业界、坊间其中一项热门的讨论课题。自第一场消费税座谈会反应很热烈后，刘华才博士在席众要求下并也为了不让因席满而不能参与的朋友们失望，I Love Batu 服务团队将在10月14日为大家主办下一场的GST消费税中文讲座会。这场讲座将会为大家邀请关税局官员设立柜台，现场为商家们上网注册消费税服务。
《主要研讨的课题》
媒介语: 中文

第一部分：
1.1消费税简介
~基本原则，消费税VS销售税与服务税
1.2马来西亚消费税的模式和基本元素
~供应类别
1.3供应概念
~进口服务， 供应的数值

第二部分：
2.1消费税注册
~强制性注册， 自愿注册，集团公司注册
2.2销售税与服务税转移到消费税的关键事项
~无法修改合约，特别退税
2.3准备就绪实行消费税
~制造商该如何为消费税做好准备

第三部分：
3.1 消费税申报与账目
~征税期限，进项税回扣，缴费单/信贷票据
3.2消费税处理
~折扣，分期付款购买，外币兑换

第四部分：
4.1特别方案
~合约制造商方案，商人方案，货仓方案
4.2 特殊的情况
~政府供应，业务转让
4.3消费税影响的保修索赔
~条件收费
注：以上内容及活动如有更改或调整，以主办单位和大马皇家关税局安排为准。

来自 ：http://cforum3.cari.com.my/forum ... ead&tid=3514461

yeechia

各位大大....由于老板完全不理....全部东西都由小的负责....小的已经去上由CUSTOM主讲的课程....可是小的有很多疑问...希望各位大大能提供资料.....谢谢

1.公司名XXX TRADING CO.,只有一个老板..... 是应该填SOLE PROPERTIES 还是COMPANY ？

2.公司名是UNDER 老板的IC 和名字...这样老板私人所买的产业需算入TURNOVER 吗？ 如果私人产业是和另一个联名那还需要呈报吗？

3.公司是做农业机械,渔业，润机油，五金等...请问是要填什么CODE？

4.由于公司是接近30年的老店...所有单都是用手抄式....是否GST 实行是一定要电脑化呢？

5.由于公司多数以放账形式...很多时候都会拖很久...有什么方案能改善这个情况呢？

6.公司没有点过货...是不是明年331日就要呈报OLD STOCK 呢？

7.如果用电脑是不是每一件货物都要打进去里面做STOCK ？

8.TAX INVOICE我们本身是否要印出来做底呢？TAX INVOICE 在CLAM BCK的时候是否也要有一份给CUSTOM ？

9.请问TOTAL TAXABLE SUPPLY 要填什么？

10.如果现在要开始做STOCK准备可是还没买SOFTWARE我们是否可以先用EXCEL 做记录然后才搬过去SOFTWARE 呢？

11.公司多数都是一个月才给一次INVOICE + STATEMENT ...因为有时顾客会一星期后才把不适合的货物退回来...如果用电脑的话是不是就不能了呢？

12.请问如果给估价单我们是否也要加6巴仙呢？

13.请问公司用的文具,纸张，交通工具,油钱,电水费是否可以CLAM BCK ?

14.请问如果应酬顾客吃饭之类的东西可以CLAM 吗？

15.请问TRADING跟 SDN BHD 有什么分别？

16.请问本地制造渔业类渔网的工厂是什么RATE ?

17. 请问什么ACC SOFTWARE 可以让新手比较简单上手呢？ 因为小的是从0开始....

18.请问所有员工都要给SOSOL吗？ 薪水需不需要6巴仙？

19.有很多稻农和渔夫都不明白GST....他们本身如果超过500K就要申请码？

20. 有谁可以提供更多GST华语版的资料给小得吗？

希望各位大大可以康開解囊...帮小的度过难关.....

chris8037

vrz 发表于 6-10-2014 06:24 PM
1）special refund ：

31/3/2015 的 stock on hand 可以 claim Special Refund (6个月的时间，在 30/9 ...

你的意思是claim special refund 时根据数额需给auditor 和accountant 签名,还是所有gst submit也需要?
那是不是在31/03/2015前进多货比较划算呢?
谢谢你。

vrz

chris8037 发表于 7-10-2014 12:18 AM
你的意思是claim special refund 时根据数额需给auditor 和accountant 签名,还是所有gst submit也需要?
...

只是 stock certificate 要给 auditor/accountant 签名，不是 GST-03 表格，参考以下 ：


我个人看法是不鼓励 31/03/2015 进多货，除非有客户订购了，可以立刻在 01/04/2015 之后卖出，要不然你的钱都压死在 stock.

chris8037

vrz 发表于 7-10-2014 09:15 AM
只是 stock certificate 要给 auditor/accountant 签名，不是 GST-03 表格，参考以下 ：

好的，谢谢你。

statement

clfoo 发表于 5-10-2014 10:01 AM
那这个foc给客户的货要如何开tax invoice 呢？

FOC.... 也是个灰色地带， 理论上来说也是有GST， 但是实际上要怎样执行，Kastam没有说，现阶段也没有软件有这handle。。。 (如果是sample或bundle item，那就没有GST)

考虑到顾客很难接受他们需要还FOC的GST（虽然对方到时候是可以claim back），因此我相信FOC的GST应该是由供应商自己承担。

statement

yk13 发表于 5-10-2014 01:48 PM
LZ，FIFO，weighted average对stock balance有影响这一点我明
你说的GST adjustment是怎么回事？

就是一些现在还没有"定案"的GST on Stock value咯。。。

其实那时候我还不太熟悉GST，仅知道kastam需要商家记录货物的去向, 并呈报非“卖出”的GST (eg. 自用)，再加上经“装”家一讲，的确很有道理， 如果我们的stock value对不到我们的Sales & Purchase， 那么我们就需要做些Adjustment，而这些Adjustment是有可能产生GST需要我们呈报的，不然就可能被归类“逃税”。

statement

yk13 发表于 4-10-2014 08:08 PM
关于GST对stock的impact，我用FIFO和weighted average方式算过
两个对input GST都会有不一样的数目
FIFO还 ...

现阶段，kastam还没有step进Stock这parts。。。

所以呢，不管是什么costing formula都没关系，因为balance cost on hand / closing stock 是没有GST的，不过未来却可能产生逃税争执。（所以现在外面有些“装”家教顾客今年的closing stock报大数，以便未来可以跑漏洞）

TimeTraveller

1) 请问如果是做生意进口外国的玩具和游戏卡片来本地卖，会中GST吗？进口的价钱已经包括了外国本身的GST。

2) 如果是自己网购外国的东西，给自己用而已，网购的价钱已经包括了外国本身的GST，会中GST吗？

3) 请问有人提到business turnover超过RM500,000要去注册，注册了能拿recover回几多GST？

4) 请问有官方网页或其他网页有写出来什么货品/东西是under Zero Rated 或 Exempt 或 Standard Rated 吗？

5) 如果有人怀疑商家overcharge GST，能不能要求谁查看货品原价或去投诉？

藤原丽紫

Aquariel 发表于 6-10-2014 07:48 PM
很难说
可以在交给dealer的时候写一封信，叫他签收，顺便再给HQ一份copy，过后就只能等。

好的，谢谢

Aquariel

yeechia 发表于 7-10-2014 12:07 AM
各位大大....由于老板完全不理....全部东西都由小的负责....小的已经去上由CUSTOM主讲的课程....可是小的有 ...

呃，你的问题有点多，我先回答一些
有些答案可以去爬下帖，前几页有。
一年的sales有多少？
你说渔业是指买卖海鲜，有没有自己去捕？

Custom的课程是比较basic，不够详细，还是要自己去Custom的website去读那些Guideline
有几本中文的书可以去买来看，跟你老板说你要买这些书，买2 set，1set你自己看，另1set给你老板看：
1. 钟贵发 - 零售商一步一脚印踏实实践消费税
2. 孔令龙 - 消费税大时代
3. 蔡兆源 - 消费税规划 --- 商家与消费者
4. 黄士春 - 2014 年货物及服务税法令

也可以叫你老板出钱让你去上课，去MIA的website找Retail Industry的course，不过都是英文。
http://www.mia.org.my/new/mpdc_training_cpeprogrammes.asp
你是在哪个州？

钟贵发 10月30日有个中文的课程
http://zhongzishuishu.com/newboo ... ochure-30.10.14.pdf

这里有几个帖可参考：
大家给个建议那个accounting software 好用？

GST 课程

yeechia

Aquariel 发表于 7-10-2014 06:22 PM
呃，你的问题有点多，我先回答一些
有些答案可以去爬下帖，前几页有。
一年的sales有多少？ ...

捕鱼和批发鱼....

我买了 UNDERSTANDING GST IN MALAYSIA ...不过只是蜻蜓点水...讲的都是表面的.....我有去CUSTOM网录了一些..不过我找不到我应该读的行业....

请问 "IS THIS APPLICATION FOR AGENT'S OWN REGISTRATION “是要填YES 还是 NO ?

NUMBER OF DESIGNATED PERSON 和 NUMBER OF SOLE PROPRIETORSHIP(S) ENTITY 有什么分别？

month code for financial year end 是要填几时？

Aquariel

yeechia 发表于 7-10-2014 07:43 PM
捕鱼和批发鱼....

我买了 UNDERSTANDING GST IN MALAYSIA ...不过只是蜻蜓点水...讲的都是表面的..... ...

那本书是谁写的？
如果你老板不是太吝啬，可以考虑买CCH出的Master GST Guide，有点贵，不过写得蛮详细。只是它比较早出版，6月以后的update就没写进去了。

那么你的生意有6%和0%（海鲜）的supply。
Industry Guide: 你的算是Retailing Industry，但是那个Guide是去年写的，Custom不知会不会再update。
General Guide和Specific Guide（除了那些你生意上没用到的，如：Designated Area, Free Commercial Zone, Transfer of Business as a Going Concern）都要拿来读。
1. Sole-proprietor
2. 我觉得是不算
3. 请自己Google MSIC Code
4. 因为Custom会在Audit你的时候向你讨GAF File，这个没会计软件是做不出来的。GAF会列出你所开的单，买货的单等资料。开单电脑化，invoice的资料就会进去system里。
5. 一定要改变做生意的方式，到时候有注册GST的公司都不会给你放太久的帐。Input Tax & Output Tax是看Invoice Date，所以现金周转那方面要注意
6. 最好现在开始安排点货，因为新的Accounting System需要Link去你的Inventory/Stock和Billing/Invoicing，可以说是3 in 1。Stock不准Kastam可能是不理你，但是LHDN一定会注意你。
7. 对，不然你开了单，最后跑出negative stock怎么办？
8/9. 看Guide
10. 可以
11. 要开CN（前面有人问类似的问题，可以爬帖）
12. 最好写进去，不然到时候没人认账
13. 可以，但有些不能如Blocked Input Tax
14. Check Blocked Input Tax
15. Sorry，懒惰找。主要是Sdn Bhd是与个人分开报账，报税，税务的优惠较多。但是，每年要叫Auditor查账、Company secretary交annual return去 SSM。
16. 6%，你有工厂/做生产就要留意下Manufacturing的Industry Guide
17. 若你在KL就无所谓，如果不是那么就要看你那边最多人用是什么software，有没有公司做Support/Service/Training
18. SOCSO? 应该是要给的（除非是非法的？），万一被PERKESO抓到没还就罚款咯。薪水不是supply，没有GST
19. 对

Aquariel

http://zhongzishuishu.com/newbook/

《消费税迷思96问》钟贵发博士
01.11.2014 书籍隆重推出！
回馈优惠价 RM36 至 21.10.2014
回馈特优价： RM36
此书市价为 RM60

请电邮至pengyou.solutions@gmail.com。

clfoo

statement 发表于 7-10-2014 09:34 AM
FOC.... 也是个灰色地带， 理论上来说也是有GST， 但是实际上要怎样执行，Kastam没有说，现阶段也没有软件 ...

Foc这个项目有办法做到它是没有gst的吗？

Bundle item就没有gst，是说只要在同一张tax invoice里的赠品就免gst?

那如果客户上个月有跟我们拿到rm1000的货，那在这个月客户拿货时我们在同一张tax invoice里foc他一合货物。这样行得通吗？custom会査说为什么每次n qty foc 1里的n都不一样？

供应商自己付foc的gst是直接进expenses里的gst paid?

ManLoong

yeechia 发表于 7-10-2014 12:07 AM
各位大大....由于老板完全不理....全部东西都由小的负责....小的已经去上由CUSTOM主讲的课程....可是小的有 ...

老板都不理，你还理来干嘛! 我也不理没有诚意的公司，莫怪！就让他中三万先再说吧！

yeechia

Aquariel 发表于 7-10-2014 09:18 PM
那本书是谁写的？
如果你老板不是太吝啬，可以考虑买CCH出的Master GST Guide，有点贵，不过写得蛮详细。 ...

这样是否代表所有货物都要用 code号码 或者BARCODE 呢？

如果买进一包螺丝，一包有100立 这样卖出时顾客是买一点一点...这样怎么办呢？

如果100支螺丝不见一支是否我们要自己把这个帐吃起来？ （因为上次我去上课custom的人说螺丝不可能不翼而飞一定是店主拿去用所以要进店主的账）可是如果被偷还是批发商少给了而我们没发现这样我们不是很吃亏？

那本书是mr wong chi tieng  ..pan asia