GST 一站式問答

Aquariel

有一本GST的书将要推出，有中文和英文版：
http://gstplanning.blogspot.com/p/a.html
http://www.kanyinbooks.com/

GST Planning for Businesses and Consumers
Dato' Chua Tia Guan
List price : RM 44.80
Online price : RM 38.08 （属于Pre-Order Specials）
Publisher                :        Kanyin Publications Sdn Bhd
Published Date        :        15-OCT-2014

消费税规划–商家与消费者
蔡兆源
List price : RM 44.80

GST Planning

clfoo

statement 发表于 3-10-2014 09:22 AM
ok, 那这2%discount 可以当成C/N来出. (不过我有听个"装"家说过, 在Kastam定义里, C/N仅能for退货, 所以 ...

开 C/N 可以直接用总数扣 2% 吗？ 如 INV123 是 RM300 + GST6% = RM318， C/N 就退 RM318 x 2% = RM6.36

如果用货补 rental 是有条件的，如顾客需要在一个月内根我们拿 RM1000 的货。那这个货物也需要 charge gst 吗？

谢谢了。。

      

statement

clfoo 发表于 4-10-2014 11:18 AM
开 C/N 可以直接用总数扣 2% 吗？ 如 INV123 是 RM300 + GST6% = RM318， C/N 就退 RM318 x 2% = RM6.36
...

不能说你错，但是最好还是：
Inv 123 RM300 + 6% = RM318
C/N 456 RM6 + 6% = RM6.36

结果是一样，但过程却不同，所以最好还是不要走shortcut。


对，只要是GST注册商家，所有的货物出去都会征收GST， 包括货物拿来自用。

yk13

有几个问题想要确定一下：
1）如果是专门做出口生意的，我卖的货会是zero rated 即不用缴GST，而我在本地买的货就可以claim GST，到时submit GST return买卖都填下去，但我净拿回 input GST，对吗
2）我必须拿到suplier tax invoice才可以claim GST，等于说有registered GST的商家会占些许优势？如果一些商家不胡乱起价，都以fair value交易，GST就会起到监督效果，对吗
3）商家一定需要买全新的system吗？如果用回原本系统，可是就加多几个GST account行得通吗？

Aquariel

yk13 发表于 4-10-2014 05:11 PM
有几个问题想要确定一下：
1）如果是专门做出口生意的，我卖的货会是zero rated 即不用缴GST，而我在本地买 ...

1. 对

2. 我必须拿到suplier tax invoice才可以claim GST，等于说有registered GST的商家会占些许优势？

对

如果一些商家不胡乱起价，都以fair value交易，GST就会起到监督效果，对吗

对，但是这个比较难预料，也要看市场上的supplier如何应对GST，不过长期来说，是可以。

3）商家一定需要买全新的system吗？如果用回原本系统，可是就加多几个GST account行得通吗？

基本上是的，旧的system通常不能handle到Kastam的要求。例如GST Audit File (GAF)，这个是Kastam来Audit的时候要看的。GST过后你需要开Tax Invoice、做帐要进Tax Code。

如果你的Accounting system有develope GST function，那么最起码你需要upgrade。

yk13

Aquariel 发表于 4-10-2014 06:29 PM
1. 对

对

感恩～～
你的意思就是说系统里面也要有tax code？这样的话account就不只GST input & output了，还真的需要分得很仔细才行
我不是商家，我的职业是auditor，站在你们立场想，换或upgrade系统是一笔钱，然后又要重新熟悉操作，但如果是换取之后更方便，我就很赞成～

之前我在新国查过账，current asset & liabilities 都有出现GST account，其他的就和这里的账没大分别，stock也完全没影响到
所以我认为GST在施行上会比账面上来的复杂一些
而政府应该在初期对有影响的单位多一些耐心和包容，这样我们才会慢慢接受GST渗入我们的生活
目前我看到的是很多计算GST错误会中penalties真的很反感

理想来看待的话，GST能鼓励商家多买本地货（可以claim回GST），多做出口生意（不用缴GST)，打响我国牌子在国际上的名声
进一步加强马币兑换率
一些大公司可以在外国set up foregin subsidiaries， 利用当地的资源慢慢发展，又或者import来这里可以免GST，加强自己的市场竞争力
只是GST真的需要各方努力合作才能达到效果，希望真的会有这一天～～

yk13

关于GST对stock的impact，我用FIFO和weighted average方式算过
两个对input GST都会有不一样的数目
FIFO还容易，因为是用一样的supplier price计算GST
weighted average则因为一卖一买都对价钱有影响，算出来的GST就会和FIFO不同
KASTAM有解释到这一点吗

clfoo

statement 发表于 4-10-2014 12:02 PM
不能说你错，但是最好还是：
Inv 123 RM300 + 6% = RM318
C/N 456 RM6 + 6% = RM6.36

那这个foc给客户的货要如何开tax invoice 呢？

ManLoong

yk13 发表于 4-10-2014 08:08 PM
关于GST对stock的impact，我用FIFO和weighted average方式算过
两个对input GST都会有不一样的数目
FIFO还 ...

LZ 可以详细一点吗？我真没弄清楚你说的“INPUT GST 都会有不一样的数目”。 谢谢！

yk13

statement 发表于 17-6-2014 11:03 AM
昨天跟个老板吃午餐, 过后陪他去找附近他的同行坐坐下(我不去不行, 因为是坐他车出来), 刚好遇到对方的软件 ...

LZ，FIFO，weighted average对stock balance有影响这一点我明
你说的GST adjustment是怎么回事？

藤原丽紫

vrz 发表于 25-9-2014 11:57 AM
对，还有填 shareholders 资料和 share %, 就只是那样吧了，

我的gst accounting  software voucher已经申请到了，可是在申请之前software已经先买了，
请问我现在是不是只要把voucher print出来交给software vendor处理，然后他再开一张RM1000的支票给我吗？

chris8037

请问
1. 如果今年年尾的stock在明年才卖出，可以claim gst 吗？
2. submit gst 时是要attach 所有的purchase invoice 和 sales invoice，和list out 所有item细节吗？
谢谢。

bluedog

如果我们是act as agent , invoice to customer 也是用principal 的 invoice（他们会charged end user gst)  , 但是end user 钱是进给我然后我给回principal , 那么我不需要register gst 对吗？

vrz

藤原丽紫 发表于 6-10-2014 02:47 PM
我的gst accounting  software voucher已经申请到了，可是在申请之前software已经先买了，
请问我现在是 ...

如果你是在 12/03/14-31/05/14 买的，就要另外填表格。如果你是 31/05/14 之后买的，可以交给你的 dealer 退款。你要确定你的 software 是 approved by RMC. 但是怕 dealer 多多借口拒绝退款给你，因为对他们来讲是很麻烦向 SME 拿回钱的。

vrz

chris8037 发表于 6-10-2014 03:37 PM
请问
1. 如果今年年尾的stock在明年才卖出，可以claim gst 吗？
2. submit gst 时是要attach 所有的purch ...

1）不是今年年尾。GST是 01/04/2015 开始，你是问 31/03/2015 之前的 stock 在 01/04/2015 之后卖出，可以 claim special refund (sales tax) 对吗？不是 claim GST，因为 01/04/15 之前是没有 GST 的。

2）submit gst, 多数都是 online submit, 所以没有 attach 任何文件，只填 GST-03 表格，一切文件收藏7年以供检查。

vrz

bluedog 发表于 6-10-2014 04:34 PM
如果我们是act as agent , invoice to customer 也是用principal 的 invoice（他们会charged end user gst) ...

如果你的 service charge / commision charge 不超过 RM 500,000 无需注册，也不可以 charge 客户 GST. 你是车 Insurance agent 吗?

chris8037

vrz 发表于 6-10-2014 04:54 PM
1）不是今年年尾。GST是 01/04/2015 开始，你是问 31/03/2015 之前的 stock 在 01/04/2015 之后卖出，可以 ...

哦，是的。
online submit ，payment 也是一样online吗？

藤原丽紫

vrz 发表于 6-10-2014 04:49 PM
如果你是在 12/03/14-31/05/14 买的，就要另外填表格。如果你是 31/05/14 之后买的，可以交给你的 dealer ...

对咯，之前他跟我说这个voucher很难claim的，应该是怕麻烦吧，还是可以自己去SME claim回来吗？

bluedog

vrz 发表于 6-10-2014 04:59 PM
如果你的 service charge / commision charge 不超过 RM 500,000 无需注册，也不可以 charge 客户 GST. 你 ...

Commission 是 principal 给的。我们是帮人家sub 他们的service 出来做， 然后我们用人家的invoice 来去跟end user 拿钱。 end user 开cheque 给我们，我们在还给principal. 类似insurance agent ,但我们不是。 可能有 也可能没有超过500k

vrz

藤原丽紫 发表于 6-10-2014 05:40 PM
对咯，之前他跟我说这个voucher很难claim的，应该是怕麻烦吧，还是可以自己去SME claim回来吗？

不可以自己向 SME claim, 一定要 software HQ claim，dealer claim 不到，他要交给他的 HQ 才可以 claim. 由于有指定时间和最多一次claim 50张，所以 HQ要分批向政府拿回钱，过程麻烦。但无论如何，我们既然拿到 e-voucher 就交给他们办吧，我们只是等吧了。