GST 一站式問答

vrz

朝阳的阳光 发表于 26-9-2014 10:27 AM
可是这样看来和没注册GST的公司交易也不错呀，比如说买卖合约的律师费不用多给6%，对消费者也有好处的，对 ...

例如，一位律师算我 RM 5000 （包括 GST）的律师费，我是以公司名义买，我可以扣律师费的 GST （RM283.02），我实际只付了 RM 4716.98。如果没注册 GST的律师也算我 RM5000，我就是付 RM5000.

总结来说，没有注册 GST的商家，他们的价钱要比外面有注册 GST的商家【便宜】，才可以迎来客户。

而站在消费者的立场来看，如果我是做生意的，两个商家都算我 RM5000，我就和有注册的商家买比较划算。如果我是买来私人用我和哪个商家买都一样，但是我可以再压没注册商家的价钱。

hayashi87

vrz 发表于 27-9-2014 09:00 AM
我们 supply 给政府应该是 std rate, 对吗？除非他有 Relief Order 我们才不可以 charge 他，而我们的 in ...

如果我們向市议会租借帐篷或礼堂，他们可以charge我們6%,如果是还saman的话，是没有charge的。
这样看来好像也是standard rated哦。。。

我所知道的是建造land of public use是exempt rated，但是批发物品给政府单位就很模糊。
@ManLoong 大大, 那么建造playground或公共礼堂这些的input tax不能claim吗？

alicegohcy

vrz 发表于 27-9-2014 09:06 AM
那么你要每天都监督你的 Sales，当天加上过去11个月的记录超过 RM500k 就要下个月 28天内注册，如：

1 ...

明白了，感谢你的解答。

chongws

vrz 发表于 27-9-2014 09:35 AM
例如，一位律师算我 RM 5000 （包括 GST）的律师费，我是以公司名义买，我可以扣律师费的 GST （RM283.02 ...

请问如果我公司向supplier买stationery for office use的可以claim回6%吗？？？

ManLoong

vrz 发表于 27-9-2014 09:00 AM
我们 supply 给政府应该是 std rate, 对吗？除非他有 Relief Order 我们才不可以 charge 他，而我们的 in ...

“我们 supply 给政府应该是 std rate, 对吗？除非他有 Relief Order 我们才不可以 charge 他，而我们的 input tax 照 claim，对吗？“

我也认为是这样。GST 指南有提到这个Relief  Order， 但RMC 一直没有发布，但我估计他们会在近期发布包括最新的 EXEMPT  SUPPLY  LIST  和 ZERO RATE SUPPLY LIST。

ManLoong

hayashi87 发表于 27-9-2014 09:48 AM
如果我們向市议会租借帐篷或礼堂，他们可以charge我們6%,如果是还saman的话，是没有charge的。
这样看来 ...

“如果我們向市议会租借帐篷或礼堂，他们可以charge我們6%,如果是还saman的话，是没有charge的。
这样看来好像也是standard rated哦。。。”

至今我看GST ACT 2014， 提到的是由政府提供的商品或服务（Supply by Government Section 64). 他的大意是：
1。中央政府及州政府（Federal Government 和State  Government ）所提供的商品及服务是不在GST 范围，也就是我们说的OUT  OF  SCOPE  of CHARGE / OUT of   Scope of GST. 但有一些政府提供的商品或服务还是有征收GST STANDARD RATE 6% ，一般都会列在GST  GOVERNMENT TAXABLE SUPPLY ORDER，至今我还没看到这个ORDER， 但我知道有几项有征收GST 的 ： 水供（商用），广播（RTM 的广播服务），监狱部门的供给等。

2。LOCAL  AUTHORITY  和 STATUTORY BODY 所提供的商品及服务也是不在GST 范围，也就是我们说的OUT  OF  SCOPE  of CHARGE / OUT of   Scope of GST. 属于 regulatory and  enforcement  fucntions （R & E fucntions) 的 是没有征收GST ，这个R &E  function 就是地方政府执行单位所提供的服务，例子就如你说的SAMAN 或penalty, assessment, license 等。但非R & E  functions 如类似一般的商业性质的服务如 场地出租（比如我们向MAJLIS  PERBANDARAN 租场地打羽毛球）， 垃圾清理 服务是属于 TAXABLE  SUPPLY ， STANDARD RATE 6%。

“但是批发物品给政府单位就很模糊。”
政府（包括Federal Government 和State  Government LOCAL  AUTHORITY  和 STATUTORY BODY ）的采购是需要付GST 的，但一些商品（GOODS） 是会给以RELIEF ， 但这个 RELIEF  单至今还没发布。这个我在之前叫大家猜答案哪个提问也大概讲了。

“建造playground或公共礼堂这些的input tax不能claim吗？”
要分析这个疑问，首先你要弄清楚你是在什么角色？ 是开发商/发展商 或是 建筑商？
从建筑商的角度去看：GST 指南已经很清楚说明了，即建筑活动STANDARD  RATED 6%。所以要是你是一个建筑商你买的建筑材料一定是STANDARD SUPPLY。建筑商提供建筑服务给开发商/发展商也是征收 STANDARD  RATE 6%。 至于你建造的是 PLAYGROUNG， 公共礼堂，不关你建筑商的事；这是开发商/发展商和他客户的事。

至于开发商/发展商有没有向他客户征收GST, 具体还是要看他们的开发事项：FOR RESIDENTIAL 就是EXEMPT SUPPLY， 所以开发商是不能向购买者征收GST， FOR COMMERICAIL 就是STANDARD  SUPPLY， 开发商可以征收GST6%。至于这个PLAYGROUNG  或 公共礼堂， 就要看他们是一个独立项目吗？或是INCIDENTAL  SUPPLY？等，这个就不好说，具体还是要看他们的开发概念，但一般都是属于附属品，和买房的配套一起的，所以发展商不会个别卖PLAYGROUNG 或 公共礼堂。你要是开发商/ 建筑商可以参考关税局发布的指南，有一个特别指南是给有关建筑商和开发商及产业买卖行业的。

ManLoong

ManLoong 发表于 28-9-2014 12:31 AM
“如果我們向市议会租借帐篷或礼堂，他们可以charge我們6%,如果是还saman的话，是没有charge的。[/backco ...

昨晚匆忙的打了几个回复，今早才发现到有一段写错了，已经更正，网友注意以下：

即local authority 和 statutory body 在执行法令法规所提供的服务Regulatory and Enforcement (R & E fucntion) is OUT OF SCOPE,没有GST。

statement

ManLoong 发表于 26-9-2014 07:07 PM
大家来猜一猜这个答案，好不好？

大大, 现在讨论也没用, 因为kastam给的guideline是说, 政府部门的"买卖"有些是有GST,有些是没有, 而这里的"有些"还需要等名单公布咯.

nichosun

对不起，想问一下：

如果收Deposit来买货，需要开什么单？Tax Invoice 还是 OR？
1.）如果是Tax Invoice， Tax code要放什么？
2.）如果是OR，到时候要怎样扣单？

谢谢。

vickylp

请问sales要超过多少钱才需要每一个月报账给kastam?

cvcheng

想请教各位，我正在上网注册GST, 请问什么是industry code? 公司是首饰制造商，应该是manufacture 吧，那里可以找到它的industry code 呢？谢谢！

clfoo

请问我们wholesale卖货给supermarket，然后我们每个月都有扣block rental fee 的。每个月都用credit note 来扣。那这个可以加gst吗？如可以，那是可以claim回的吗？

谢谢了。。。

Aquariel

cvcheng 发表于 29-9-2014 02:39 PM
想请教各位，我正在上网注册GST, 请问什么是industry code? 公司是首饰制造商，应该是manufacture 吧，那里 ...

在这里找：http://msic.stats.gov.my/bi/

用description来找，你type 'jewellery'

Aquariel

MPHOnline现在有做promotion，一些GST的书都有15%折扣，有兴趣大家可以去官网了解：

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注意：书里面的资讯有些可能不update，还是要留意Kastam官网 http://gst.customs.gov.my/en/Pages/default.aspx

ohho_poon

我正在研究着gst, 想询问以下,

1, 我们是广告牌制造商 (买不同的原料加以施工变成招牌) 所以我们应该是guide on manufacturing 而不是guide on advertising, 因为我们没有卖广告例如电视,报纸类。我猜想应该是。

2。读着guide里面有一条business gifts exceed rm500 to same customer in the same year, 好比我买了架相机rm600给顾客那我要bill顾客 rm36 gst? 如果我买rm499相机则不需要?明明是礼物为什么好要gst output?

3. Employee benefit given to employees, 公司买uniform给员工然候要  output gst to 员工? @.@ 还是我误会了这一点? 请各位大大帮忙解读。

我之前有上了4小时由mpaj举办的讲座,人很多也没办法一一解说所有人的提问。

puyshan82

我想问exempt rate 与standard rate在网上注册时，填错了，怎么办？

我打了很多次电话一直说没人接听.

JcJun

想请教请教，是不是零售业就得全部都用POS？每一样所售出的商品都得有barcode?不用是否违法？如果是的话：
1。因为是药材杂货店，卖单样药材需要像GIANT卖菜酱，秤了再贴个barcode？
2。如果是包药材的话，那包药材就是新的产品了？就要贴个新的barcode? 那些药材算是原料？原料的存货是否要明确记录？（我是以类似面包店的面粉鸡蛋牛油制成各式面包蛋糕的例子比喻成我用各类药材打包成各式的药材包）
3。如果有些货是直接外国办回来的，通过运输公司运来大马，除了进口税外，GST会有什么影响吗？
4。小部分货从霸级市场，Guardian. Watson购买，这些公司有可能会出tax invoice?
5。是不是有注册GST的公司都可以开tax invoice?
6。如果现在有200k的货，GST实行时就直接起6%卖，然后直接给政府，不用扣回，这样行吗？还是有更好的做法？

statement

JcJun 发表于 30-9-2014 01:29 PM
想请教请教，是不是零售业就得全部都用POS？每一样所售出的商品都得有barcode?不用是否违法？如果是的话：
...

没有一条法律规定商家一定要用软件， 但是使用软件却能方便商家， 而商用软件有很多种类，如果是因为GST而打算电脑化，建议购买full set accounting system而不是单一的POS， 至于barcode也是同样原理，用不用在于商家意愿，使用barcode是方便用户能快速开单吧了，原理其实和Stock Code一样，并没有什么神奇的地方。（有些软件商知道顾客没真正接触过barcode，所以会有一些很夸张的说法来游说顾客使用barcode，这样一来，他们就可以顺便卖barcode printer给顾客）

Supermarket 秤了再贴barcode是因为价钱会因为重量而不同，而这些是无法预先贴价钱的，所以需要barcode“告诉”cashier价钱，而药材杂货店并不需要这样多此一举的做法。

你公司的规模很大？需要到每样货都需要detail的information来control stock? 如果仅是普通的药材杂货店，可以直接使用一个stock code代表所有的药材包出货。 （如果你要control stock，那开单的过程将会很繁杂与费时，有这需要吗？）

Supermarket给的单据是simplified invoice，每单单据仅能拿回最多RM30的Input Tax Credit. （只限GST注册商家）

对，仅有GST注册商家才可以开Tax Invoice. (也必须开)

1/4/15过后，不管是卖之前购买的货或过后购买的货，只要是GST注册商家，都需要向顾客征收GST。

statement

puyshan82 发表于 30-9-2014 10:55 AM
我想问exempt rate 与standard rate在网上注册时，填错了，怎么办？

我打了很多次电话一直说没人接听.

你可以在Kastam注册网站, 用你的acknowledge number进入修改. （不过我不保证会不会出事情咯）

vrz

ohho_poon 发表于 30-9-2014 12:08 AM
我正在研究着gst, 想询问以下,

1, 我们是广告牌制造商 (买不同的原料加以施工变成招牌) 所以我们应该是g ...

2。读着guide里面有一条business gifts exceed rm500 to same customer in the same year, 好比我买了架相机rm600给顾客那我要bill顾客 rm36 gst? 如果我买rm499相机则不需要?明明是礼物为什么好要gst output?

你买了相机的时候，这相机的 input tax 可以扣，所以当你送人的时候当然要 output tax 出来，这才公平。例如相机钱是 RM 600 (已经包括 GST 了），你可以 [扣] RM600 x 6/106 = RM 33.96 input tax，然后 [付] output tax RM 33.96，所以到最后 GST 更本没有影响你。对，RM499 不用付 output tax，但是依然可以扣 input tax，所以基本上你的相机只付了 RM 470.75  （RM 499 x 100/106).

3. Employee benefit given to employees, 公司买uniform给员工然候要  output gst to 员工? @.@ 还是我误会了这一点? 请各位大大帮忙解读。

如果 employment contract 没有说明公司有提供 uniform，那么该 uniform 给员工的时候要算 output tax （公司付给 customs). 所以 GST 是影响整间公司的各部门，HR 要检讨 Employement Contract 的福利 如 reward / incentive...