GST 一站式問答

clfoo

vrz 发表于 26-9-2014 09:29 AM
你好像还没有很了解 GST，要加油喔，时间不多。

对，你【公司】的厕所大便纸 6% 你可以扣 input tax，你【家】的大便纸不可以扣，因为不是用在 Business。只要该付款是有关公司的就可以扣 input tax，如买椅子，买笔，员工吃饭，电话费，保险............. (是 input tax 6% 喔，不是整个 value 数目)

公司的开销也可以claim input tax? 不是只有under cost of goods sold 的purchase or freight charges?

vrz

clfoo 发表于 26-9-2014 03:22 PM
对，你【公司】的厕所大便纸 6% 你可以扣 input tax，你【家】的大便纸不可以扣，因为不是用在 Business。 ...

来，自己慢慢读 ：Input Tax

ManLoong

ohho_poon 发表于 26-9-2014 02:45 PM
我可以开tax invoice, 但是开了以后6% 就有了，然后客户还拖你的数，那个logic是客户还没有给钱我们公司就 ...

你卖东西，你开了TAX INVOICE， 客户还没有付钱，你是要先缴OUTPUT TAX；   同样的，你买东西，你的供应商开了TAX INVOICE 给你，你还没有付钱给供应商，你也可以CLAIM INPUT TAX，你实际上缴给关税局的是 OUTPUT TAX 减去 INPUT TAX 的差额。

说明一下，PROFORMA INVOICE 在任何情况下都不能当是 INVOICE  或 TAX INVOICE。 在GST 时代，INVOICE  和 TAX INVOICE 是 有区别的。

在1/4/2015后执行的消费税 （GST），你先开PROFORMA INVOICE，（之后才补上TAX INVOICE）是行不通的，开TAX INVOICE 在GST 法 有一条文，既即使你在货物发出后的21天没有开TAX INVOICE， OUTPUT TAX 的结算可以退回到你发货的日期。

很多商人以为可以有漏洞的，其实关税局都已经知道的，漏洞几乎是零，即使GST法有漏，关税总监授予权力补这个漏，最终这些人还是要补税的。

所以我奉劝各位不要在这些事去钻牛角尖，大家按关税局的指南去执行，多花时间去了解GST，准备执行，尤其现在年销售超过500，000 一定要在31/12/2014之前注册GST。

ManLoong

Aquariel 发表于 25-9-2014 07:06 PM
1. Payment basis 通常是给小生意的，买卖多数是现金，所以若你看guide，你的生意应该不能用payment basi ...

应该是EXPEMT SUPPLY 不是 ZERO RATED。 EXEMPT SUPPLY 和 ZERO RATED 是有区别的；两个都没有征收GST OUTPUT， 但 ZERO RATED  可以向关税局CLAIM 材料/费用等发生 的 GST INPUT 但 EXEMPT SUPPLY 就不能CLAIM 了！


我补充一下：A 是一个开发商（HOUSING DEVELPOER) , 要盖一间民用（住宅房屋）（RESIDENTAIL  HOUSE），A 规划了全部设计方案后找了B 一个建筑商（CONSTRUCTION COMPANY）来承包房屋建造。A 开发商把房屋卖给我们（购房者）。

1。当A卖房给购房者时：房屋是一种商品，原本A 是需要征收GST OUTPUT， 但政府在GST EXEMPT ORDER （豁免法）明确说明住宅房屋是属于豁免的商品，所以A不需要也不可征收GST OUTPUT。

2。当B 提供建造服务给A时，包括一切的建造材料，B是要向A征收GST OUT PUT 的，征收率是STANDARD RATE  6%。

3。要是A自己提供一切或一部分的建造材料给B，A还是要向B征收GST OUTPUT STANDARD RATE 6%。

4。B 可以CLAIM 材料/费用等发生 的 GST INPUT； A 不可以CLAIM。

hayashi87

批发物品给政府工程是expemt rated吗？
我們不能charge 6%,但是input tax能扣吧？？

statement

vrz 发表于 25-9-2014 08:00 PM
是可以申请的，如果你有进入 SME 的 e-voucher 看，它只要 GST号码就可以申请了，也没有去看你是 [自愿注 ...

这e-voucher存有灰色地带, 到时候我们仅知道政府的帐上是出了150M, 但真正......

statement

ManLoong 发表于 26-9-2014 03:57 PM
你卖东西，你开了TAX INVOICE， 客户还没有付钱，你是要先缴OUTPUT TAX；   同样的，你买东西，你的供应商 ...

很多商人以为可以有漏洞, 那是因为有些"装"家告诉他们的, 对这些"装"家来说, 先赚你一笔, 其他的等遇到后才说, 反正最后死的也不是他.

ManLoong

hayashi87 发表于 26-9-2014 05:04 PM
批发物品给政府工程是expemt rated吗？
我們不能charge 6%,但是input tax能扣吧？？

大家来猜一猜这个答案，好不好？

vrz

ManLoong 发表于 26-9-2014 07:07 PM
大家来猜一猜这个答案，好不好？

我们 supply 给政府应该是 std rate, 对吗？除非他有 Relief Order 我们才不可以 charge 他，而我们的 input tax 照 claim，对吗？

或者是讨论 Government supply 给我们要 GST 吗？有些要，有些不用。

vrz

alicegohcy 发表于 26-9-2014 01:33 PM
当然生意还是会照做，但经济不景气，2014年4月头到2015年三月尾确定不会超过50万，所以不会注册。如果过几 ...

那么你要每天都监督你的 Sales，当天加上过去11个月的记录超过 RM500k 就要下个月 28天内注册，如：

15/05/2016 - 达到 RM 500k
01/06/2016-28/06/2016 以内注册 GST 号码
01/07/2016 开始向客户收取 GST

vrz

pigpig23 发表于 26-9-2014 10:10 AM
“不是每个行业都要跟 21 days rule. 你的行业 Basic Tax Point 是 1) invoice 发出  2）payment receive ...

1）那我收到新客户的Deposit，才买材料，才开始装修，这个Deposit是否需要开单？
如：装修工程$100,000
deposit 20,000-->需要开单吗？
progress claim 1 : $30,000 --> 开单，
progress claim 2 : $30,000--> 开单
progress claim 3 : $20,000--> 开单

这单装修工程，是否要开四张单？单号码是否要一样？还是不同的单号码？（目前我们是等收完全部的前才开1张单）

对，开4张单

2）有些小装修（对屋主），我们没有做progress claim，只是口头上跟屋主说收Partial的钱，那是否收到多少钱，才开多少钱的单？

每次收钱都要开单的。

vrz

朝阳的阳光 发表于 26-9-2014 10:27 AM
可是这样看来和没注册GST的公司交易也不错呀，比如说买卖合约的律师费不用多给6%，对消费者也有好处的，对 ...

例如，一位律师算我 RM 5000 （包括 GST）的律师费，我是以公司名义买，我可以扣律师费的 GST （RM283.02），我实际只付了 RM 4716.98。如果没注册 GST的律师也算我 RM5000，我就是付 RM5000.

总结来说，没有注册 GST的商家，他们的价钱要比外面有注册 GST的商家【便宜】，才可以迎来客户。

而站在消费者的立场来看，如果我是做生意的，两个商家都算我 RM5000，我就和有注册的商家买比较划算。如果我是买来私人用我和哪个商家买都一样，但是我可以再压没注册商家的价钱。

hayashi87

vrz 发表于 27-9-2014 09:00 AM
我们 supply 给政府应该是 std rate, 对吗？除非他有 Relief Order 我们才不可以 charge 他，而我们的 in ...

如果我們向市议会租借帐篷或礼堂，他们可以charge我們6%,如果是还saman的话，是没有charge的。
这样看来好像也是standard rated哦。。。

我所知道的是建造land of public use是exempt rated，但是批发物品给政府单位就很模糊。
@ManLoong 大大, 那么建造playground或公共礼堂这些的input tax不能claim吗？

alicegohcy

vrz 发表于 27-9-2014 09:06 AM
那么你要每天都监督你的 Sales，当天加上过去11个月的记录超过 RM500k 就要下个月 28天内注册，如：

1 ...

明白了，感谢你的解答。

chongws

vrz 发表于 27-9-2014 09:35 AM
例如，一位律师算我 RM 5000 （包括 GST）的律师费，我是以公司名义买，我可以扣律师费的 GST （RM283.02 ...

请问如果我公司向supplier买stationery for office use的可以claim回6%吗？？？

ManLoong

vrz 发表于 27-9-2014 09:00 AM
我们 supply 给政府应该是 std rate, 对吗？除非他有 Relief Order 我们才不可以 charge 他，而我们的 in ...

“我们 supply 给政府应该是 std rate, 对吗？除非他有 Relief Order 我们才不可以 charge 他，而我们的 input tax 照 claim，对吗？“

我也认为是这样。GST 指南有提到这个Relief  Order， 但RMC 一直没有发布，但我估计他们会在近期发布包括最新的 EXEMPT  SUPPLY  LIST  和 ZERO RATE SUPPLY LIST。

ManLoong

hayashi87 发表于 27-9-2014 09:48 AM
如果我們向市议会租借帐篷或礼堂，他们可以charge我們6%,如果是还saman的话，是没有charge的。
这样看来 ...

“如果我們向市议会租借帐篷或礼堂，他们可以charge我們6%,如果是还saman的话，是没有charge的。
这样看来好像也是standard rated哦。。。”

至今我看GST ACT 2014， 提到的是由政府提供的商品或服务（Supply by Government Section 64). 他的大意是：
1。中央政府及州政府（Federal Government 和State  Government ）所提供的商品及服务是不在GST 范围，也就是我们说的OUT  OF  SCOPE  of CHARGE / OUT of   Scope of GST. 但有一些政府提供的商品或服务还是有征收GST STANDARD RATE 6% ，一般都会列在GST  GOVERNMENT TAXABLE SUPPLY ORDER，至今我还没看到这个ORDER， 但我知道有几项有征收GST 的 ： 水供（商用），广播（RTM 的广播服务），监狱部门的供给等。

2。LOCAL  AUTHORITY  和 STATUTORY BODY 所提供的商品及服务也是不在GST 范围，也就是我们说的OUT  OF  SCOPE  of CHARGE / OUT of   Scope of GST. 属于 regulatory and  enforcement  fucntions （R & E fucntions) 的 是没有征收GST ，这个R &E  function 就是地方政府执行单位所提供的服务，例子就如你说的SAMAN 或penalty, assessment, license 等。但非R & E  functions 如类似一般的商业性质的服务如 场地出租（比如我们向MAJLIS  PERBANDARAN 租场地打羽毛球）， 垃圾清理 服务是属于 TAXABLE  SUPPLY ， STANDARD RATE 6%。

“但是批发物品给政府单位就很模糊。”
政府（包括Federal Government 和State  Government LOCAL  AUTHORITY  和 STATUTORY BODY ）的采购是需要付GST 的，但一些商品（GOODS） 是会给以RELIEF ， 但这个 RELIEF  单至今还没发布。这个我在之前叫大家猜答案哪个提问也大概讲了。

“建造playground或公共礼堂这些的input tax不能claim吗？”
要分析这个疑问，首先你要弄清楚你是在什么角色？ 是开发商/发展商 或是 建筑商？
从建筑商的角度去看：GST 指南已经很清楚说明了，即建筑活动STANDARD  RATED 6%。所以要是你是一个建筑商你买的建筑材料一定是STANDARD SUPPLY。建筑商提供建筑服务给开发商/发展商也是征收 STANDARD  RATE 6%。 至于你建造的是 PLAYGROUNG， 公共礼堂，不关你建筑商的事；这是开发商/发展商和他客户的事。

至于开发商/发展商有没有向他客户征收GST, 具体还是要看他们的开发事项：FOR RESIDENTIAL 就是EXEMPT SUPPLY， 所以开发商是不能向购买者征收GST， FOR COMMERICAIL 就是STANDARD  SUPPLY， 开发商可以征收GST6%。至于这个PLAYGROUNG  或 公共礼堂， 就要看他们是一个独立项目吗？或是INCIDENTAL  SUPPLY？等，这个就不好说，具体还是要看他们的开发概念，但一般都是属于附属品，和买房的配套一起的，所以发展商不会个别卖PLAYGROUNG 或 公共礼堂。你要是开发商/ 建筑商可以参考关税局发布的指南，有一个特别指南是给有关建筑商和开发商及产业买卖行业的。

ManLoong

ManLoong 发表于 28-9-2014 12:31 AM
“如果我們向市议会租借帐篷或礼堂，他们可以charge我們6%,如果是还saman的话，是没有charge的。[/backco ...

昨晚匆忙的打了几个回复，今早才发现到有一段写错了，已经更正，网友注意以下：

即local authority 和 statutory body 在执行法令法规所提供的服务Regulatory and Enforcement (R & E fucntion) is OUT OF SCOPE,没有GST。

statement

ManLoong 发表于 26-9-2014 07:07 PM
大家来猜一猜这个答案，好不好？

大大, 现在讨论也没用, 因为kastam给的guideline是说, 政府部门的"买卖"有些是有GST,有些是没有, 而这里的"有些"还需要等名单公布咯.

nichosun

对不起，想问一下：

如果收Deposit来买货，需要开什么单？Tax Invoice 还是 OR？
1.）如果是Tax Invoice， Tax code要放什么？
2.）如果是OR，到时候要怎样扣单？

谢谢。