所得税（Income Tax）II 讨论区

e3_9_8

回复 879# charlene1014

不管中不中先去declare开一个account先。应该是2000 以上吧， 看你多不多tax relief像保险之类的。

fanshu0

没听说。那是年金计划，私人的保单我也很想知到还有没有的找？
AhPekMabok 发表于 30-3-2011 09:16 PM

我问了我做保险的朋友，他讲私人的暂时没有这样的保险...

701ihsayah

回复 871# 卖nasi_lemak

打工的是四月尾吧

vrz

现在有２份form要填

１）父亲个人所得税－＞我会去accounting firm拿一个copy，然后对照之前呈报的来做e filing，然后attach医生的信，要求lembaga hasil关闭他的户口（因为根本都没有任何收入），这样ok吗？
可以的。

２）公司的 －＞这个我还不知道要怎么办，因为听说需要bank statement来做（我拿不到，之前的copy给另一个股东家人拿去，现在他们说什么都不知道）
然后有人告诉我顺便叫accounting firm帮我向lembaga hasil申请关闭公司的income tax account。不知道你有没有其他见解？
a) 既然公司的资料在他们手上，等他们去报，如果他们完全不理，你就这边报 ceased business，叫他们别再报，因为怕两边都报。
b) 如果他们说他们会报，你就要向他们拿 CP30 看他们报你父亲多少，如果可以在限期里（6月30日）赶到，就报在你父亲个人所得税里。
c) 如果赶不及，就直接在你父亲报税表格里，写【0】收入。等他们交了公司表格后，税收局会来信通知你。


问题1
为什么有些asset可以在第一年就扣full(100%)?例如风扇 RM800
新买的资产不超过 RM1000，可以享有【加速津贴】Accelerated Capital Allowance (ACA)

问题2
如果新汽车是50千（没有包括利息）， 第一年就是扣20千，接下来的3年就是每一年扣除10千，对吗？
这个扣除法跟贷款几年（供几年）有关系吗？（我发现扣汽车的 Capital Allowance，我可能不必交税了）
不是这样算的。汽车的 Capital Allowance是根据你在该年共付了多少钱才可以 claim 多少，例如第一年，你必付 down payment + principal instalment (不包括利息）= RM 10,050 >> CA 就 claim (IA 10,050 x 20%) + (AA 10,050 x 20%) = RM 4020

问题3
如果自己的私家车可以扣 Capital Allowance，请问汽车是不是变成补习中心的资产？
自己的资产和在生意的资产有没有须要分开？
对，如果你要claim capital allowance，你就要放进公司资产。你要清楚，如果放进公司资产，当公司周转不灵，你的资产也会被牵涉。

问题4
如果之前有资产例如白板（还有收据证明的)是在2008年购买的，今年才填进去可以吗？该如何扣？是不是直接扣40%出来？
signboard如果是RM450，是不是在第一年就可以扣完full？
2008年的东西要现在带进资产，就要看它的 market value. 白板太没有价值，不用放吧。signboard 如果是今年买，可以一次性扣完。

问题5
买车可以扣Capital Allowance，买屋子和商店可以吗？如何算法？
屋子和商店没得扣 capital allowance，工厂就可以。

要帮叔叔算的INCOME TAX.怕出错误..

叔叔,结婚,孩子BELOW 18 = BILANGAN 1

9月之前的工钱 (JAN'10-30SEPT'10)
1.Gaji Kasar Rm22543.91, FI (allowance & bonus) Rm5400
Petrol allowance Rm450
2. Nilan Manfaat atau kemudahan berupa barangan Rm450
Jumlah Potogan = Rm1060
EPF = Rm2658.00

2月工钱(Nov'10-DEC'10)
Gaji Kasar Rm2820.90,
EPF = Rm286

有要扣除Insurance (Rm105.8). & 买书(Rm180).

请问怎样算 PCB?

你是问要如何算一年的tax 对吗？还是每个月的 PCB ？ 以下是一年的 tax 算法 ：-

Total Income = 22543.91 + 5400 + 450 + 2820.90 = RM 31,214.81
Total Deduction = 9000 （个人）+ 1000 （孩子） + 2944 （EPF) + 105.80 （Ins） + 180 （买书） = RM 13,229.80
Chargeable Income = RM 31,214.81 - RM 13,229.80 = RM 17,985

First RM 10,000             = RM 175.00
Balance RM 7,985 x 3%  = RM 239.55
                                    -----------------
                                     RM 414.55
C/Income 不过 35K，扣    （RM 400.00）
                                   -----------------
需还的 Tax                        RM 14.55
已扣的 PCB                    （RM 1060.00）
                                   ------------------
退税                             （RM1045.45）
                                   ==========

Petrol Allowance RM450 可以免税。要拿回 RM 1045.45 一定要报税。如何得到这 PCB 的算法，要问他公司。

vrz

屋子今年从新refinance可以减免吗？

要看 S&P 合同，10/3/2009-31/12/2010 才可以扣。

2010年多了1000给life&KWSP共7000， 但听说那1000是给马来人的。是吗？

没听说。那是年金计划，私人的保单我也很想知到还有没有的找？

我的life&EPF都10k了，但我放6k不敢放完7K,不懂那1K是什么。

我问了我做保险的朋友，他讲私人的暂时没有这样的保险...

【年金计划】 是一种退休计划，暂时是知道 KWSP 有推出这计划，详情请阅读这 ：1Malaysia Retirement Savings Scheme

我表妹帮她朋友打理幼儿园，扣了EPF也有３k＋。没有EA Form，
没扣PCB也没有pay slip＆voucher（bank－in罢了，有几年了）。
最近她想向bank贷款买一间屋子和父母一起住，请问她应该报税吗？
如果她报税了会不会连累到她朋友（老板）？如不报税呢？谢谢！

如果有中 Tax 就报，如果没有中 tax 就不用报。要向银行贷款，只需出示 Bank Statement 也可以了。

如果用她朋友名义出粮给你表妹，她朋友肯定有事，但是也不能偏袒她朋友，而说自己在其他地方打工吧。万一，她朋友要报税，她必定提到你表妹是员工，到时你表妹就有两份收入，一个是朋友的幼儿园，一个是在外打工。

况且有扣 EPF，也可以知道跟哪位老板打工，所以是我，我会照报在幼儿园打工。

不是很明“父母为孩子开的 account“，ptptn不是用自己的account 吗？
难道要父母帮儿女还ptptn然后父母扣tax？他们的statement很乱也不清不楚地。有时我也不懂要怎样填。

ptptn 不一定是自己贷款，也可以让父母乘孩子还小时，就帮他们储蓄教育金。参考以下：

教育储蓄基金 (RM3000)
学子申请的【贷款学费】不可以扣tax。只有SSPN（教育储蓄基金）可以扣税，意思说父母为孩子开的教育储蓄基金户口，可以享有最高RM3,000减免。

计算：
当年的 【进 减 出】 = 所剩下的, 只可减免这剩下的 (不超过3000）

opening balance 不算 （去年存下来的不算，只算2009年的进和出）

比如statement shown b/f  5000  + 今年进了3000  - 但也有拿出1000 = Balance 7000

你只可以减免2000 （3000-1000）。

有关SSPN的资料 ：http://www.ptptn.gov.my/web/guest/simpanan/borangSSPN
申请条件：18岁以下需父母名字开，18岁以上可以自己名字或父母名字，29岁以上必须自己名字开
申请表格：PTPTN-S-01
申请文件：3份表格，父母 I/C，孩子报生纸，RM20开户口
参与银行：BSN，CIMB，MBB，Agro Bank，Bank Islam，Bank Kerjasama Rakyat Malaysia
没有银行簿子，没有 ATM Card，每年会寄出 Statement，但也可以上网查询：online statement
每年有派免税利息

还有就是claim tax for sport - 租court打球，gym devices 是没得扣的.

对，是没得扣的，还有运动衣服，鞋子也是没得扣。

薪水多少才要报税？

不管中不中先去declare开一个account先。应该是2000 以上吧， 看你多不多tax relief像保险之类的。

基本现在一年有 RM26,601(after EPF) 就要中 tax，一个月 Net Salary RM2215. 一旦开了所得税 File 就要终身负责任，每年有无中 tax 都要报税，报税【不等于】缴税，直到【脚一直】走了，家人都还要帮你们报税。

fanshu0

【年金计划】 是一种退休计划，暂时是知道 KWSP 有推出这计划，详情请阅读这 ：1Malaysia Retirement Savings Scheme
vrz 发表于 31-3-2011 09:19 PM

但是这个1Malaysia Retirement Savings Scheme只是给自雇人士而已...

The 1Malaysia Retirement Savings Scheme is open to a range of self-employed individuals such as hawkers, night market traders, real estate agents, freelancers such as disc jockeys and fitness instructors, singers and actors, and online business owners.

alesi616

请问，

关于这个buy property "贷款利息(interest only)一年有最高【RM10,000】减免, 连续三年，"。我的情况是，我是买二手的，2010 年七月 sign and stamp SnP, 银行在 2010 年 12月 charge 我五百多块利息（partial interest, 因为 transaction 还没完成）。然后2011年1月transaction 完成，开始 charge full installment amount (利息每个月应该有整千块）。

那么我在这个 2010 报税年只可以填五百多块吗？

然后 2011 年报税填 “利息 x 12 个月”；
     2012 年报税填 “利息 x 12 个月” ；
     2013 年报税填 “利息 x 11 个月”

这样填对吗？？ 这个 potongan cukai 会不会突然被取消掉的？

samefree

。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

.....

１）父亲个人所得税－＞我会去accounting firm拿一个copy，然后对照之前呈报的来做e filing，然后attach医生的信，要求lembaga hasil关闭他的户口（因为根本都没有任何收入），这样ok吗？
可以的。

２）公司的 －＞这个我还不知道要怎么办，因为听说需要bank statement来做（我拿不到，之前的copy给另一个股东家人拿去，现在他们说什么都不知道）
然后有人告诉我顺便叫accounting firm帮我向lembaga hasil申请关闭公司的income tax account。不知道你有没有其他见解？
a) 既然公司的资料在他们手上，等他们去报，如果他们完全不理，你就这边报 ceased business，叫他们别再报，因为怕两边都报。
b) 如果他们说他们会报，你就要向他们拿 CP30 看他们报你父亲多少，如果可以在限期里（6月30日）赶到，就报在你父亲个人所得税里。
c) 如果赶不及，就直接在你父亲报税表格里，写【0】收入。等他们交了公司表格后，税收局会来信通知你。
vrz 发表于 31-3-2011 08:47 PM

报ceased business该怎么做呢？

如果之前股东还有以公司名义进epf给我爸爸，算是income的一种吗？（只有epf而已）

他们就是什么都不理
只要收到什么公司的信就丢给我们
也不想想最后处理的是他们老爸，搞到公司一团糟，吞掉钱。。。还那么厚脸皮。。。

请问CP３０是什么？

阿不-

１）你是问要如何算一年的tax 对吗？还是每个月的 PCB ？ 以下是一年的 tax 算法 ：-

Total Income = 22543.91 + 5400 + 450 + 2820.90 = RM 31,214.81
Total Deduction = 9000 （个人）+ 1000 （孩子） + 2944 （EPF) + 105.80 （Ins） + 180 （买书） = RM 13,229.80
Chargeable Income = RM 31,214.81 - RM 13,229.80 = RM 17,985

First RM 10,000             = RM 175.00
Balance RM 7,985 x 3%  = RM 239.55
                                    -----------------
                                     RM 414.55
C/Income 不过 35K，扣    （RM 400.00）
                                   -----------------
需还的 Tax                        RM 14.55
已扣的 PCB                    （RM 1060.00）
                                   ------------------
退税                             （RM1045.45）
                                   ==========

Petrol Allowance RM450 可以免税。要拿回 RM 1045.45 一定要报税。如何得到这 PCB 的算法，要问他公司。
vrz 发表于 31-3-2011 07:47 PM

是的,我是要算一年的INCOME TAX.
谢谢你的帮忙. 如果我叔叔报税了. 怎么拿会"退还的税"??
他们会自己寄CHEQUE 给我叔叔吗?

teddy_cy

首先多谢vrz 提供的资料~~真是很谢谢~~帮了我不少
虽然没那么多时间一一细看~~不过还是看到了我想要看的重点

1.had petrol,elaun petral atao elaun perjalanan atao gabungan antara rumah ke pejabat  -had pengecualian setahun 2400

2.kad petrol ,elaun petrol atao elaun perjalanan atau kad tol atao gabungan atas urusan rasmi .sekiranya amount yg diterima melebihi 6000 setahun.pekerja boleh membuat  potongan selanjut nya bagi amount yg dibelanja untuk tugas rasmi ~~

问题1~~这个是个人免报税津贴吗？1和2有什么分别呢？可不可以帮我translate 去英语呢

问题二~~比如我同事sales person 目前月薪RM3000 中pcb 24..每个月petrol claim RM200-300(这个不算他的income 吧~~)...然后每个月mileadge claim RM400-500(送货去客户，拿货，收支票，家里来回公司-按路程算~~这个也要中income tax 吗？）~~还有phone allowance RM200 1个月~~《《也要报税吗？晕

flycrab

请问EA Form的Pampasan kerana kehilangan perkerjaan在电子表格里找不到位子填，该怎麽处理?不用填吗?

某某闲人

请问要怎样输入Payment Date:31/12/2009的股息在HK-3里？ Dividend Voucher 在2010年五月才收到。

你应该报在 2009 的报税表格，而不是 2010年的。所以，你唯有写信通知税务局2009年有更改。vrz 发表于 25-3-2011 11:29 AM

请问可以send email吗？如果可以的话。Email 地址是什么？谢谢回答。

jackson23

救我！！ 我在e-daftar 填错了东西但我还没send ic。 那我可以申请多一个吗？

bea

也可以，填 KWSP 6A(1)。

谢谢
公司ea form是rm2k 自行申办增加kwsp数目4k
最后呈报所得税 可以扣6k？

这个自行加的4k 可以一次过给kwsp或是分期吗？

holoen

回复 1# vrz

想请教一个问题，当选jenis taksiran时，有一个option是“4’ jika suami / isteri tiada punca pendapatan atau pendapatan
dikecualikan cukai; atau”。如果我老婆有报income tax但没有被扣tax，这样的话我老婆是属于pendapatan dikecualikan cukai，而我就可以选这个option?谢谢。。。。

holoen

回复 887# alesi616


    housing interest扣了三年后呢？几时才可以再扣？

holoen

回复 891# teddy_cy


    petrol 也可以扣吗？但我在BE e-filling里找来找去都找不到。。。。是在那一格填的？？？？谢谢。。。。。

tohkimwah

我的房屋snp是在2006年购买的，请问可以扣吗？

vrz

但是这个1Malaysia Retirement Savings Scheme只是给自雇人士而已...

是比较针对给自雇人士，但是打工族也是可以 contribute，你给钱他们，他们很乐意接受的。

关于这个buy property "贷款利息(interest only)一年有最高【RM10,000】减免, 连续三年，"。我的情况是，我是买二手的，2010 年七月 sign and stamp SnP, 银行在 2010 年 12月 charge 我五百多块利息（partial interest, 因为 transaction 还没完成）。然后2011年1月transaction 完成，开始 charge full installment amount (利息每个月应该有整千块）。

那么我在这个 2010 报税年只可以填五百多块吗？

然后 2011 年报税填 “利息 x 12 个月”；
     2012 年报税填 “利息 x 12 个月” ；
     2013 年报税填 “利息 x 11 个月”

这样填对吗？？ 这个 potongan cukai 会不会突然被取消掉的？

IRB 是说 ：Dari tarikh faedah mula dibayar，所以应该是从2011年开始为第一年 （12个月），2012 年 ×12个月，2013年 x 12个月。它只限于 S&P 签于 10/3/2009-31/12/2010 所以也只是这几年的 Loan Interest.

如果新汽车是50千（没有包括利息）， 第一年就是扣20千，接下来的3年就是每一年扣除10千，对吗？
这个扣除法跟贷款几年（供几年）有关系吗？（我发现扣汽车的 Capital Allowance，我可能不必交税了）

不是这样算的。汽车的 Capital Allowance是根据你在该年共付了多少钱才可以 claim 多少，例如第一年，你必付 down payment + principal instalment (不包括利息）= RM 10,050 >> CA 就 claim (IA 10,050 x 20%) + (AA 10,050 x 20%) = RM 4020

可以说明第二年的算法吗？如果供7年，是不是就可以扣到第7年？谢谢。

第二年的供车钱 (principal instalment) 如 RM600 x 12 = RM 7200 (IA 7200 x 20%) + (AA 7200 x 20%) = RM 2880 这是 for 第二年的供车。

第一年的供车，还可以继续扣 (AA 10,050 x 20%) = RM 2010，明年也是如此，至到 RM 10,050 扣完为止。

所以，第二年一共扣 CA = RM2880 + RM2010 = RM4890.

*IA 只可以扣第一次 claim CA 时扣，下一年就不可以再扣了*

报ceased business该怎么做呢？如果之前股东还有以公司名义进epf给我爸爸，算是income的一种吗？（只有epf而已）
他们就是什么都不理，只要收到什么公司的信就丢给我们，也不想想最后处理的是他们老爸，搞到公司一团糟，吞掉钱。。。还那么厚脸皮。。。请问CP３０是什么？

1.）Ceased business 你的 Tax Agent 会做一份 Realisation Account。
2.）会被怀疑
3.）当公司 (Partnership) 报税后，Tax Agent 会准备一份 CP30 给股东们，告诉他们从公司盈利各分得多少，然后根据 CP30 填进个人的 Boarng B 里。

是的,我是要算一年的INCOME TAX.谢谢你的帮忙. 如果我叔叔报税了. 怎么拿会"退还的税"??他们会自己寄CHEQUE 给我叔叔吗?

对，他们会寄 cheque，如果用 e-filing，可以一个月拿到 cheque.

1.had petrol,elaun petral atao elaun perjalanan atao gabungan antara rumah ke pejabat  -had pengecualian setahun 2400

2.kad petrol ,elaun petrol atao elaun perjalanan atau kad tol atao gabungan atas urusan rasmi .sekiranya amount yg diterima melebihi 6000 setahun.pekerja boleh membuat  potongan selanjut nya bagi amount yg dibelanja untuk tugas rasmi ~~

问题1~~这个是个人免报税津贴吗？1和2有什么分别呢？可不可以帮我translate 去英语呢

1.) Petrol card, petrol allowance or travel allowance or any of its combination for travelling between the home and place of work - RM2,400 (from Y/A 2008 to Y/A 2010 only)

2.) Petrol card, petrol allowance, travelling allowance or toll payment or any of its combination for official duties. If the amount received exceeds RM6,000 a year, the employee can make a further deduction in respect of the amount
spent for official duties. - RM6,000

一个是【来回住家至办公室】的车油 (RM2400), 另外一个是 [公事上的车油】RM6000. 如果可以很详细的分析【住家至办公室】需用多少车油，那么可以共免税 RM8400，如果分不到，就一个总数免税 RM6000 吧了。请阅读这 ：Benefit In Kind

问题二~~比如我同事sales person 目前月薪RM3000 中pcb 24..每个月petrol claim RM200-300(这个不算他的income 吧~~)...然后每个月mileadge claim RM400-500(送货去客户，拿货，收支票，家里来回公司-按路程算~~这个也要中income tax 吗？）~~还有phone allowance RM200 1个月~~《《也要报税吗？晕

a) Petrol claim RM200-300，如果没有拿单给公司，就是叫【津贴】要报税，
b) mileadge claim RM400-500，这也是叫 【津贴】要报税。

但是这【津贴】，税务局现在给你们【免税】，不用报。
如果可以分的出来【家里来回公司-按路程算】可以减税 RM2400，然后另外再减 RM6000，共 RM8400 一年。

c) phone allowance RM200，这津贴要报税。

请问EA Form的Pampasan kerana kehilangan perkerjaan在电子表格里找不到位子填，该怎麽处理?不用填吗?

你应该直接拿 EA Form 的 Jumlah 数目报进 BE Form，那已经包括了  Pampasan kerana kehilangan perkerjaan。

请问可以send email吗？如果可以的话。Email 地址是什么？谢谢回答。

可以，只是没有对方的签收，他们可以说不曾收过，你也可以写信 by courier 过去。如要 email :callcentre_be@hasil.gov.my

救我！！ 我在e-daftar 填错了东西但我还没send ic。 那我可以申请多一个吗？

如果你没有 send ic，他们是不会帮你注册的，所以你可以再申请一次。

公司ea form是rm2k 自行申办增加kwsp数目4k 最后呈报所得税 可以扣6k？这个自行加的4k 可以一次过给kwsp或是分期吗？

可以每个月给 RM300-RM400.

想请教一个问题，当选jenis taksiran时，有一个option是“4’ jika suami / isteri tiada punca pendapatan atau pendapatan dikecualikan cukai; atau”。如果我老婆有报income tax但没有被扣tax，这样的话我老婆是属于pendapatan dikecualikan cukai，而我就可以选这个option?谢谢。。。。

不是，如果你老婆有报税，是 under '3' Berasingan 分开报税，你不可以扣你太太减免 RM3000。
‘4’ 是说你太太没有收入，你联名报税，可以扣太太 RM3000.

housing interest扣了三年后呢？几时才可以再扣？

喔，没有了。

petrol 也可以扣吗？但我在BE e-filling里找来找去都找不到。。。。是在那一格填的？？？？谢谢。。。。。

不是可以【扣税】，而是可以 【免报税】。原本老板给津贴，应该要报税的，但是现在免报，所以 EA Form 的 bahagian B 是需要扣出来，而 Jumlah 在 EA Form 就不会包括这津贴。

我的房屋snp是在2006年购买的，请问可以扣吗？

不可以，只有 S&P 在 10/3/09-31/12/10 之内签的才可以扣。