GST 一站式問答

SannieChong

WANAKA 发表于 25-8-2014 03:19 PM
closing stock auditor通常要STOCK CERTIFICATE 而以。

对呀！所以要先给auditor赚钱。

WANAKA

SannieChong 发表于 25-8-2014 03:24 PM
对呀！所以要先给auditor赚钱。

所以第一次公司应该全部可以CLAIM 回INPUT TAX？

matt_haw81

如果A公司跟一间没有注册GST的商家买电脑是不是不能Claim回GST？
如果是这样，没注册GST的公司的卖价虽然稍微便宜不过Ａ公司还是跟有注册GST的商家买会比较划算。对吗？

Aquariel

天龙明王 发表于 25-8-2014 02:35 PM
请问商家如果去注册GST，需要携带什么文件？ 是不是要带income tax 的文件去？ 现在听很多不同版本，说要去 ...

请看这里：http://gst.customs.gov.my/en/rg/Pages/rg_fm.aspx
GST-01 这个Form是for registration，顺便去download那个guideline参考。

其实是要Income Tax的number。

这个page就比较多资料
http://gst.customs.gov.my/en/Pages/pgst.aspx

Aquariel

matt_haw81 发表于 25-8-2014 05:33 PM
如果A公司跟一间没有注册GST的商家买电脑是不是不能Claim回GST？
如果是这样，没注册GST的公司的卖价虽然稍 ...

Assume Computer is for business use:

Not GST registered = RM1,020.00
RM1,020.00 taken up as fixed asset, claim capital allowance at year end (LHDN)

GST Registered = RM1,060.00
RM1,000.00 taken up as fixed asset, claim capital allowance at year end (LHDN)
RM60.00 claim input tax when submitting GST return monthly/quarterly (RMCD)

我觉得，影响的是你的cash flow （欢迎其他网友讨论）

如果是你的purchases，你买货的时候要比较下，只便宜一点点的话，应该是选有GST的。
Example:
No GST = RM104
With GST = RM100+RM6 （Input tax)

Eva.acctg

vrz 发表于 24-8-2014 11:05 PM
确认下，Tuition Center 不算是 Education？要 std-rated ?

对。这个我也很confused~
我上一个课 说补习中心 是 std rate~
上另一个 说 exempt rate include tuition
X_X 请名人指点

vrz

ManLoong 发表于 25-8-2014 12:22 AM
个人认为 是 EDUCATION SERVICE, EXEMPT  SUPPLY.

RMC 指南说的Education Services -  schools含义包 ...

Education Act 1996 是包括 学前教育，小学，中学，私人学校，技术学校，宗教学校，大多数都有颁发文凭的。

所以 Tuition Centre 应该【不包括】Education，讲师有讲过是 Std rate，和刚才有查过一下，它不属于 Education Act 1996, University Colleges Act 1971, Private Higher Education Act 1996, Child Care Centre Art 1984.

如果它是 std rate, 但是有 child care license, 它就是 mixed supply, gst 就很难做了，要注意很多东西。

vrz

jaiceling 发表于 25-8-2014 12:07 PM
请问REGISTER了 GST
几时会拿到 GST Registration No.?

普通注册，三天工作日可以拿到，但是 Group Register 听讲需要3个月时间，因为要一个个 检查member of group 。

Eva.acctg

vrz,

关于tuition, 如果是有跟教育局拿到执照的呢？还是一样 std rate?

vrz

Eva.acctg 发表于 25-8-2014 08:18 PM
vrz,

关于tuition, 如果是有跟教育局拿到执照的呢？还是一样 std rate?

我不敢肯定告诉你，但是如果可以注册 under Act和拿到执照，应该是 exempt supply.

Eva.acctg

ManLoong 发表于 24-8-2014 09:50 PM
Pharmacy 药剂，是属于Healthcare Services, 是EXMEPT SUPPLY, 免征GST。可以在 RMC 出示的 LIST   ...

通常pharmacy店 都会卖 panadol, 药膏，strepsil, 洗头水，herbal tea， 轮椅, 沙隆巴斯
那panadol，药膏 = exempt rate ?
那strepsil, 洗头水，herbal tea， 轮椅, 沙隆巴斯= std rate ?

bwei

statement 发表于 25-8-2014 10:54 AM
我听到的不是这样, 而是累计一超过$500就要计算GST了.

eg.

我听到的不是这样, 而是累计一超过$500就要计算GST了.

eg.

1/1/15 Gift to A $300
1/5/15 Gift to A $400

五月时就需要缴交$400 x 6% = $24的税务了.


那么想请问，我在7月再给RM100 ， RM300 （一月） 加 RM100 （七月），还是少过RM500。。。五月那RM400 已经给tax 因该不算？？？

bwei

50912cmea 发表于 25-8-2014 02:43 PM
大大，

不好意思，又搞乱了，各行各业的 GST 令人头痛啊！

如果是照你的mechanism 来说，那么export 不是没有input tax claim？

50912cmea

50912cmea 发表于 26-10-2013 04:42 PM
大马的 GST 可以尽量避免重蹈其他国家的经历。。。

以新加坡为例，新加坡在 1994 年实行。

@枫之谷

至少可以拿来参考吧。。。

其实，新加坡有一份专门 for 这个 topic - Reimbursement and Disbursement (43 pages) 2013 年才出！

GST: Guide on Reimbursement and Disbursement of Expenses

RCM 还在忙着其他 guidelines 吧！

vrz

bwei 发表于 23-8-2014 12:50 PM

Developer 只是建造residential houses， 因该是tax exempted supply 也不需要register GST。 不过它也有surrender 学校，教堂， play ground, TNB substation 给government authorities under relief order 超过RM500K。 那么他可以register to claim back those input tax?

首先，我当这个 Developer 是有建 Commercial & Residential，比较容易区别。由于 Commercial Building 需要 GSt，所以他必须去注册。凡是 Exempt Supply 的公司注册，就自动代表它是 Mixed Supply.

Mixed Supply 的 Input Tax 如何 claim ? 分3大类 ：
1) Purchase wholly for Taxable Supply - 100% 【可以】claim input tax，如材料 for 建 Commercial Building.
2) Purchase wholly for Exempt Supply - 100% 【不可以】 claim input tax，如材料 for 建 Residential Building.
3) Residual Expenses (RE) 由于是 share share 用，很难分清楚，所以要用 formula，如 Utility, Stationery, Rental, Salary,..........

如何确认 RE 的分配 ？有两种方法 ：
1）De Minimis Rule - 如果该 Exempt Supply 一个月不超过 RM5000，和不占总收入的 5%
--》符合资格，所有的 input tax 可以扣 （Std+Exempt+RE）
--》不符合资格，要用 Apportionment Rule，(taxable supply / total supply) x 100% = Y%
RE 的 input tax based on 这个 Y% 来算 （Std + part of RE的 input tax可以扣）

*De Minimis & Apportionment Rule 还要在 year-end 时，拿整年的总数重新算过，如果之前 Monthly/Quarterly 加起来多扣了，现在要补回，少扣了，现在可以扣。*

其他要注意的，多过 RM 100,000 的 fixed assets 要用 Capital Goods Adjustment (CGA) 调整，少过 RM 100,000 要注意 change of use。

现在你的问题是，你是 supply residential houses, 学校，教堂， play ground, TNB substation (relief order given), 这些都包括在 “LAND”的定义，所以应该是 wholly exempt supply, 就不要注册，因为 input tax 都不可以扣。

50912cmea

bwei 发表于 25-8-2014 08:52 PM
如果是照你的mechanism 来说，那么export 不是没有input tax claim？

大大，

那两个 input tax claim 的 mechanism 是在 GST Guide on Property Developer 11 Mar 2014 的，是 aimed for Property Development industry...

Excluding exempt supply 的话。。。

Export 的 input tax claim mechanism 就是 is attributable to the making of taxable supply with zero-rated GST

jie.sing

如果是online shopping system的话，system里需要做哪些改变吗？

chongws

请问，当GST 开跑时，手写的INVOICE / CASH SALE单还能用吗？？？？还是全部都要转去用COMPUTER ACCOUNTING SOFTWARE了？？

vrz

jie.sing 发表于 25-8-2014 09:57 PM
如果是online shopping system的话，system里需要做哪些改变吗？

如果你的生意超过 RM500,000 你要注册，就要更改你的 TAX Invoice，所以要问你的 Software Programmer.

vrz

chongws 发表于 25-8-2014 10:11 PM
请问，当GST 开跑时，手写的INVOICE / CASH SALE单还能用吗？？？？还是全部都要转去用COMPUTER ACCOUNTING ...

其实 Custom 没有逼你一定要用电脑开单。但是如果我们不用电脑开单，我们就要用 excel 分类，每张单什么货是 Std rate, 什么货 0%，什么货是 export.....做帐或做 GST的人很可怜。然后还要准备 GST Summary & Detail Report，要分 23个 种类的 TAx，不好那样虐待员工。

我老板一直说他不要学 （传统门市），他手写后，我再一张一张输入电脑，但是客户手上拿的那张 TAX Invoice 不知道可以扣 input tax 吗？因为那张最终都不是 Final Invoice.