GST消费税 - Q&A 交流站

keatlim77

梦溪 发表于 8-5-2015 05:39 PM
我的是运去Kuching，国内的，单是写freight charges。还是进transportation charges才对？
请指教！

以我所见，你的认知是：-
国内 - 是 transportation fee/charges （陆地为主）
国外 - 是  container 式 （船运/空运）

如是这样，你的认知，你的脑运转是依据 bookkeeping 的框架，不可以说错，的确bookeeping 可以这样做。

可是，你要扩大你认知的视野，尤其，做GST bookeeping 时，因为在GST 里， freight 或  transportation 是一样的。

http://gst.customs.gov.my/en/rg/SiteAssets/industry_guides_pdf/Freight%20Transportation%20Guide%20-June%202013.pdf

keatlim77

firee818 发表于 8-5-2015 03:12 PM
Thank you very much.

I would be very much appreciated if you could help me to check the answers ...

2). The situation is same as (1), except H (investment holding co) and S (subsidiary co) are registered under GST group registration:-
a). Do H needs to charge 6% GST for the interest charged to S for the loan provided? No GST
b). What tax code should H needs to use for this transaction? ES 43
c). What tax code should S needs to use for this transaction? TX-E43
d). If there is a legal fee (with GST) involved in the provsion of loan to S, is this GST claimble by H? what tax code should be used by H (holding co) in this case for the legal fee (with GSt)? TX

看来，你是答案人，给答案就算，说多也没用。

firee818

keatlim77 发表于 9-5-2015 05:10 PM
2). The situation is same as (1), except H (investment holding co) and S (subsidiary co) are regis ...

2(c). What tax code should S needs to use for this transaction? TX-E43
2(d). If there is a legal fee (with GST) involved in the provsion of loan to S, is this GST claimble by H? what tax code should be used by H (holding co) in this case


for the legal fee (with GSt)? TX













Hi keatlim77,

For 2(c) why we need to use Tax code: TX-E43?

TX-E43 is used to claim the input tax that are incurred for supplying the Incidential Exempt Financial Supplies. Co S is not supplying Incidential Exempt Financial Supplies. It is the  Co H that is supplying the Incidential Exempt Financial Supplies.

To use TX-E43, it should have GST input tax in the first place for Co S. But interest charge from Co H (under GST group registration) is Incidential Exempt Financial Supply for H, there is no GST input tax for Co S to be claimed in the first place.
BTW, TX-E43 will cause the interest amount and GST amount to enter into GST-03 Report Field 6(a) and 6(b) respectively.

Your reply is very much appreciated.

PlS: I am not answers oriented, I just need to confirm the answers with u. I did understand what u had mentioned here. The questions here are involving the topic of Incidential Exempt Financial Supplies (IEFS). I just have a little bit confused about the Tax codes that should be used for IEFS for GST group registation and non GST group registration.

rosebed

Hi keatlim77,

关于TAX CODE： ES43 可以请你解释一下吗？
谁/什么情况下需要使用ES43. 先谢谢你了。

rosebed

各位，想请问，水费单不是公司的名字，可以claim input tax 吗？ 是不是只可以claim RM30.00？

兔皇后

有几个问题想请问各位大大:

1. 有没有人Manual 出 GST report？ 因为公司只有 Billing & Stock system, system 已经upgrade 有 GST 的. 所以，我可不可以再用 Excel 来总结 Purchase 所还的 Tax amount 和 Sales 所收到 Tax amount 在拿来减，才付剩下的 amount?

2. 公司有卖铁桶饼干，饼干桶需要收 Deposit。Supplier 没有charge我们 6%, 我们也没有charge 顾客。顾客退还空桶时是Fully Refund的。这种情况下，请问是把 Tin Deposit 放在
买进 = ZP (Zero rate purchase) 还是 OP (Purchase transactions which is out of the scope of GST legislation)
卖出 = ZRL （Local supply of goods or services which are subject to zero rated supplies） 还是  OS ( Out of scope supplies)  ??

3. 究竟公司的消费有没有的加在 submit GST 时扣回？ 比如公司电费，电话费，Pest Control Service, 公司车Service，还轮胎，还有公司的文具之类的？

4. 还 Fast Payment时， Supplier 直接扣的 % （supplier只有给收据) 可不可以直接在system里做nett? 还是必须自己发 debit note扣？

谢谢各位..

jishiyun

gst    给代购带来很大的影响

jenjen2001

请问公司出commission 给outsider eg. runner/介绍费（不是公司员工）对方不是GST registered user，我可以claim input tax 吗？

我的voucher 只是列明 commission payable to : Abu Bakar RM600.00

600/106*100 = 566.04
Input tax = RM33.96

求答案

keatlim77

RomaBB 发表于 8-5-2015 05:18 PM
私人教育服务是属于 Exempt Supplies 那么请问公司是注册M&A时生意是属于Teaching,Consultancy&Educational ...

其实，不是那么简单，做education 就是exempt supplies.

如果要说，就要依据exempt order和国家教育政策的定义。那会是什么？

政府用第十八条文制定了宪报（exempted order），成了法令的一个部分。

http://gst.customs.gov.my/ms/rg/SiteAssets/gst_order/pua_20150327_PU29%2057_PINDAAN%20PERINTAH%20CBP%20PEMBEKALAN%20DIKECUALIKAN%202015%2026%2003%202015.pdf

在exempted order里,做教育可以exempt是指教育团体register 在主要Education Act 1996 与下，而不是依据M&A.

新蜜蜂

jenjen2001 发表于 11-5-2015 03:58 PM
请问公司出commission 给outsider eg. runner/介绍费（不是公司员工）对方不是GST registered user，我可以 ...

如果对方不是GST registered user, 他们单也不可以charge 你 6% GST.

你也不可以拿总数算回6% GST as your Input Tax. is Illegal.

jess2yap

jenjen2001 发表于 11-5-2015 03:58 PM
请问公司出commission 给outsider eg. runner/介绍费（不是公司员工）对方不是GST registered user，我可以 ...

这个问题也难倒我了，公司有registred GST，outsider runner没有register,当付款（commission）给他，到底要不要charge GST?有人说要，有人说不用。

jenjen2001

新蜜蜂 发表于 12-5-2015 12:19 PM
如果对方不是GST registered user, 他们单也不可以charge 你 6% GST.

你也不可以拿总数算回6% GST as ...

谢谢解答。。就是想从政府那边拿回一点钱。

jenjen2001

jess2yap 发表于 12-5-2015 12:33 PM
这个问题也难倒我了，公司有registred GST，outsider runner没有register,当付款（commission）给他，到 ...

以我的理解是，如果对方有开TAX invoice /Debit Note 给你，并且注明了tax inclusive，是可以索回。

如根据@新蜜蜂 说的话，对方没有给任何单，都是不能索回的
查到来&penalty的话就死了

DYKS

如果从保险公司收取的佣金，可以以他的category进帐吗？

亲爱的

love1998 发表于 14-4-2015 12:11 PM
请大家帮我看看这些Tax Code 我进对吗？ 谢谢。
EXPENSES  :                                    TAX CODE

donation 是op吧

keatlim77

兔皇后 发表于 11-5-2015 10:01 AM
有几个问题想请问各位大大:

1. 有没有人Manual 出 GST report？ 因为公司只有 Billing & Stock system,  ...

1. 有没有人Manual 出 GST report？ 因为公司只有 Billing & Stock system, system 已经upgrade 有 GST 的. 所以，我可不可以再用 Excel 来总结 Purchase 所还的 Tax amount 和 Sales 所收到 Tax amount 在拿来减，才付剩下的 amount?

其实，可以的。 只要有很好的filing 系统，关税局来时，可以在第一时间，拿出相应的tax invoice等文件。

2. 公司有卖铁桶饼干，饼干桶需要收 Deposit。Supplier 没有charge我们 6%, 我们也没有charge 顾客。顾客退还空桶时是Fully Refund的。这种情况下，请问是把 Tin Deposit 放在
买进 = ZP (Zero rate purchase) 还是 OP (Purchase transactions which is out of the scope of GST legislation)
卖出 = ZRL （Local supply of goods or services which are subject to zero rated supplies） 还是  OS ( Out of scope supplies)  ??

要了解放什么tax code, 就要了解你这是什么性质的交易。


依据关税局的supply guide, deposit 是在交易时，一种给以该交易的一种保险手段，如果不是在交易上的等价上出现，那它不是交易等价。如果，deposit 是在交易上的部分的等价，可以offset payment，那就是在GST氛围里。


就是说，你要在tax invoice 注明 Tin 是 deposit. （就形成Tin不是交易等价的部分），既然，不是等价的部分(GST 是charge 在等价上－GST Act s15(2)) ，就不是GST部分。


不在GST氛围里,Tax code 就是OP

3. 究竟公司的消费有没有的加在 submit GST 时扣回？ 比如公司电费，电话费，Pest Control Service, 公司车Service，还轮胎，还有公司的文具之类的？

当然，是要回扣。只要是用于生产你公司服务或产品的费用，可以在GST03 （Tax return) 的 5a/5b填上，并offset 你的output tax
http://www.customs.gov.my/ms/pg/pg_form/GST%2003%20-%20PENYATA%20CUKAI%20BARANG%20DAN%20PERKHIDMATAN%20.PDF




4. 还 Fast Payment时， Supplier 直接扣的 % （supplier只有给收据) 可不可以直接在system里做nett? 还是必须自己发 debit note扣？
严格上，supplier 应该发出credit note, 没有任何实质的合法文件，你不可以随意调低你受到Tax invoice的GST。你说，收据可以合法文件， 我不否认，可是，不是GST认同的文件，加上，关税局也可以认为你做partial payment 罢了。
在supplier不想issue credit note 时，你可以issue debit note. 你要注明，你的debit note 是offset 你supplier 的那一张单。（不是好办法，我不建议，1。对方是出发票的，严格上， 有Supplier 发出的credit note来减低之前的tax invoice, 才有比较大的法律效用。如果是这样做，我是你的customer, 我会随随便便发debit note, 来加大我的credit与cash flow, 等到 invoice 的争议解决，我可以那credit 来转）。

jishiyun

我是做代运的  免gst哦   
qq:3170404151

ManLoong

keatlim77 发表于 8-5-2015 09:46 AM
投资控股有限公司（H ）提供的私人贷款，其子公司联合（S ） ，他们都有自己的消费税注册号码，但他们 ...

在十面埋伏的FB提过,TXE43的"Group Registration/ATS"是误植,应该被删除,但CUSTOM的指南没有更改,但我无从考证.

ang.hc

tax invoice 的地址与 gst 注册的地址不同，可以claim 吗？

keatlim77

ManLoong 发表于 13-5-2015 12:21 PM
在十面埋伏的FB提过,TXE43的"Group Registration/ATS"是误植,应该被删除,但CUSTOM的指南没有更改 ...

误植是否，我们或十面兄，也不可能比指南来的好。关税局如果有什么问题，我们就拿指南出来说，“Hello，这是谁写的？”