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GST 一站式問答
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在稅务領域, GST 及 Indirect Tax 是個 specialised areas. 一般的稅务顧問都是知道表面, 但在执行上很少懂. Big 4 accounting firm 里的GST consultant 很多都是外国人.
我也不是这方面专家, 但两年前我公司已經開始GST project, 請其中一間 Big4 accounting firm 当consultant, 所以很多执行上的問題都提早浮出, 也有足夠时間去處理.
所以很多細處我們都可以提早去詢問Kastam.
对大机构來說, 由於修改IT System, 18-24個月的 implementation period, 不算多, 这是很多国家的經驗.
趁这两天得空, 在这里回答大家關於GST 上的問題.
其本中, 所謂的貨品及服务, 在 GST 下有三種歸類:
1. Zero Rated
2. Exempt
3. Standard Rated
Standard Rated - 所有 under standard rated的服务及貨品, sales invoice 上都要有注明 6% 的GST, , 也称为 tax invoice.
Zero rated 及 Exempt 則沒有 GST 在invoice 上.
Zero rated 及 Exempt 的差別在於, zero rated 的成本 也是沒有 GST, 但exempt 則有, 只是不能officially transfer 給消費者.
Zero rated 的公司必須通过一种程序向 Kastam 討回他們在購买原料时已經付了的GST.
舉個例子, 屋子是exempt, 但建屋子的原料是有 GST, 在售卖給 大众时, 屋价上不用再加GST, 但屋子的原料己經間接的加了GST, 所以基本上, 屋子己經加了GST.
也有人說, 之前10% sales tax, 改成 6% GST, 會不會令到一些貨物的价錢下呢?
答案可以是对也可能是錯, 因为GST 是多层次的, 它的impact 不見得會少过10%, 但也有可能下价, 尤其是那些低附加价值(low value added) 的貨品.
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发表于 26-10-2013 03:35 PM
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"但exempt 則有, 只是不能officially transfer 給消費者."
请问,商家付的GST向谁claim回？kastam？ |
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楼主 |
发表于 26-10-2013 03:46 PM
来自手机
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motor6620 发表于 26-10-2013 03:35 PM
"但exempt 則有, 只是不能officially transfer 給消費者."
请问,商家付的GST向谁claim回？kastam？
如果是exempt, 是不能claim 回，只能加在物价上。
如果是zero rated, 可以向Kastam 讨回。 |
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发表于 26-10-2013 04:27 PM
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发表于 26-10-2013 04:42 PM
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发表于 26-10-2013 05:04 PM
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只要商家是 GST registered 注册和卖／提供 taxable supply 的话，商家就能向政府 claim 拿回之前付出的 GST tax, i.e. 購买时给的 GST input tax...
所以商家不能拿 GST 作理由来起价！
如果商家拿 GST 作理由来起价，就叫它们去注册 GST 拿回那些 GST input tax, 不注册的话，就吃自己！ 本帖最后由 50912cmea 于 26-10-2013 07:12 PM 编辑
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发表于 26-10-2013 05:11 PM
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不懂对我有影响吗？我是电子维修员（所得税列OG），没有注册 （属自由业者）而每次提供维修服务都有开没有单头（letter head）的单，收钱签对方voucher。有影响吗？ |
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发表于 26-10-2013 05:39 PM
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楼主 |
发表于 26-10-2013 05:59 PM
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Metcal 发表于 26-10-2013 05:11 PM 
不懂对我有影响吗？我是电子维修员（所得税列OG），没有注册 （属自由业者）而每次提供维修服务都有开没有单 ...
你的business turnover 有沒有500,000?
如果有, 你必須去register.
不管你有沒有去 register, 你的expenses 己經有GST 了.
Register GST 可以幫你recover 一些GST, 但也令到你的服务看起來比较.
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发表于 26-10-2013 06:33 PM
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这次势在必行了.gif) |
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发表于 26-10-2013 07:47 PM
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Exempt supply 是个好问题？
为什么不把那些 exempt supply 变成 zero-rated supply 呢？
为什么不把那些 under exempt supply 的 non-claimable input tax 变成 claimable 呢？
政府会少收税钱滴（那些 under exempt supply 而不能 claimed 回的 GST input tax） |
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发表于 26-10-2013 08:48 PM
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其实日本的consumption tax和GST有什么区别吗？ |
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楼主 |
发表于 26-10-2013 08:51 PM
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50912cmea 发表于 26-10-2013 07:47 PM
Exempt supply 是个好问题？
为什么不把那些 exempt supply 变成 zero-rated supply 呢？
为什 ...
变成 zero rated 后, 国家收入減少.
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发表于 26-10-2013 09:20 PM
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如果，我是服务性行业呢， 我也需要买些工具， 但我提供的是服务并没有实际物品 。
我能讨回扣么？ |
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发表于 26-10-2013 09:34 PM
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楼主 |
发表于 26-10-2013 09:51 PM
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chrizyuen2 发表于 26-10-2013 09:20 PM
如果，我是服务性行业呢， 我也需要买些工具， 但我提供的是服务并没有实际物品 。
我能讨回扣么？
服务业也是在GST 的 scope 里, 譬如 consultant提份 諮詢服务, 他們的諮詢費也要加 6% GST.
如果你是GST registrant, 你买的工具有GST, 你也可以通过charge 你的 client claim 回.
如果你的工具价值超100k, 那個工具的GST 須要几年才可以charge 回.
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楼主 |
发表于 26-10-2013 09:52 PM
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Gvr 发表于 26-10-2013 08:48 PM
其实日本的consumption tax和GST有什么区别吗？
沒有差別.
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发表于 26-10-2013 10:03 PM
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50912cmea 发表于 26-10-2013 05:39 PM
大大，
您买 spare parts 和原料时，会给 GST 6%...
2）不注册的话，就起价 cover 那些 GST tax
那些小贩应该不会去注册吧 
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发表于 26-10-2013 10:45 PM
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這個gst可以杜絕商家跑稅。
消費者在法律上也有保障。
是不是這樣。
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发表于 26-10-2013 11:33 PM
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如果是嘛嘛档的小贩呢？政府说柴米油盐没有gts但煤气和大部分工具和食材都要gts！那小贩要不要向客户多收额外的收费或干脆起价？谢谢 |
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本帖最后由 50912cmea 于 26-10-2013 05:40 PM 编辑 
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