Disposal asset to sdn bhd

jOanne0723

灵---觉醒 发表于 18-3-2020 10:45 AM
您好！

DISPOSAL OF ASSETS (considered the disposal took place on 31.1.2020)
Dr Accum dep                            15,601.67
Dr P/L - loss on disposal of PPE        698.33
Dr Other receivable ...

高人您好~~~
我需要你的指点咧~~~~
我是这样的：-

1. 汽车ASSET的价钱 127,627.14  2. HP Interest in Suspend 是 16,829.51
3. Acc. Depreciation (12/2018) 102,101.72
4. 07/2019 汽车还欠 45,495.25
5. 银行给信 07/2019 Full settlement amount 32,100.16
6. 07/2019 卖给车厂 66,503
7. 07/2019 车厂直接扣了settlement的钱，给支票 34,402.84

请问用UBS的话，整个完整步骤要怎样正确做出来 ？
我尝试了一下，有人可以帮我看看吗 ？

1. JV19/07-01
DR DISPOSAL OF FA 127,627.14
CR MOTOR VEHICLE 127,627.14

2. JV19/07-02
DR ACC DEPRECIATION (12/2018) 102,101.72
CR DISPOSAL OF FA 102,101.72
(请问这里正确吗？Acc. Depreciation 是拿 12/2018的amount, 还是要算出来到 06/2019 ?)

3. JV19/07-03
DR BANK 34,402.84
DR HP - XXXXX 31,100.16
CR DISPOSAL OF FA 66,503

4. JV19/07-04
DR DISPOSAL OF FA 40,977.58
CR GAIN/LOSS ON DISPOSAL 40,977.58

5. JV19/07-05
DR HP - XXXXX 13,395.09
CR HP INTEREST 13,395.09

6. JV19/07-06
DR HP INTEREST 16,829.51
CR HP INTEREST IN SUSPEND 16,829.51

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请问以上DISPOSAL + FULL SETTLEMENT 这样做正确吗？


请问还需要计算 2019年 1-6月的 HP Interest 然后记录在 31/12/2019 Journal 吗？

灵---觉醒

jOanne0723 发表于 23-5-2020 11:20 PM
高人您好~~~
我需要你的指点咧~~~~
我是这样的：-

1. 汽车ASSET的价钱 127,627.14  2. HP Interest in Suspend 是 16,829.51
3. Acc. Depreciation (12/20 ...

嗨， 您好！不敢当不敢当，大家都在学习研讨，大家都是平等的～
因为不是很清楚您企业的一些细节，所以这边小的做了几点假设：
1 - 您企业YE 是 31.12.2018
2 - 您售掉汽车是在31.7.2019
3 - 您FA depreciation 的模式是 straight line, 基于yearly basis （到31.12.2018为止，应该折旧8年了吧！）
4 - 你HP interest in suspense RM16,829.51是@31.12.2018

再来看一下您的 journal。。。 恭喜您！基本上结果是正确的～

虽然看起来好像很多journal, 下次也许可以做得精简一些。可以参考以下。

Being disposal of FA @ 31.7.2019
Dr Accum dep                         102,101.72
Dr Other receivable-Car Dealer  66,503.00
Cr Other income-Gain on disposal of FA        40,977.58
Cr FA - MV cost                                         127,627.14

Being fully charged out HP interest in suspense @ 31.7.2019 (没有算1/19-7/19 的 charge out 也没关系）
Dr PL - HP interest 16,829.51
Cr BS - HP interest in suspense  16,829.51

Being early settlement of HP creditors @ 31.7.2019
Dr HP creditor   45,495.25
Cr O/receivable-Car Dealer                      32,100.16
Cr PL - HP Interest (discounts on interest) 13,395.09

Being balance payment received from Car Dealer
Dr Bank  34,402.84
Cr O/receivable-Car Dealr    34,402.84

*注意：最好附上bank early settlement letter或任何有关汽车贷款供完了的证明，以备不时只需。而且要确定车卡 geran 之后已经转名了。

祝 安康 吉祥！