Audit 常遇到的问题 -123

2ukaori

现在我做着一间Company，它的Principle business 是大概好像contraction这样，详细的下次再post上来，因为忘了。。。
在伤脑筋，

首先我有几个简单的问题要发问（同行的大大们可别想揍我！)

每次当我们拿到一间Company 它的-Balance sheet,Profit & loss,Trial Balance 和 General Ledger.
1.我会先将general ledger 的figure 和TB 先对看，然后将在TB or GL的item figure对回BS和PL.

2.然后我就从PL 开始，从PL 的expenses 开始，然后 再往上看他的other income ，它的Revenue.

3.当然做working的时候，我才从每一个expenses，
Eg.Upkeep of motor vehicle的figure是RM15,000.00
然后1.是先看谁给这个expenses，是directors还是bank，
如果是bank，再翻到bank的GL那边看在打个勾。

请问同行的大大们以上我有需要改进的地方吗？

还有一个问题

expenses
是不是每一个都要对回bank或directors给的？

因为我现在做着这件是超active的company，expenses 的其中一个如：staff welfare RM10,000.是否每个都要对回谁给这个expenses，然后每个都要看会是否有没有receipt或invoice，是否每个都要复印上来做supporting doc.

现在到此.请你们给我意见 感激不尽

2ukaori

先顶一顶~~~~~~~~~~~

ginsengdrink

你的应该是小firm来的和小型的client所以比较有时间一个一个做vouching。
一个一个看很好也比较安全，auditors 的opinion也比较可靠可是很费时！
但是真正的audit不需要这样做的。你有读过ACCA的F8吗？建议你参阅或进修。

顺便提下，如果你client的accountant是来自med或big4的话而你查的那么仔细且又问七问八的是否要pass这个或那个journal那么小心被他们鸟回“你是audit还是改正他们的financial statements”？因为我看过我的上司鸟回auditors。哈哈～

2ukaori

你的应该是小firm来的和小型的client所以比较有时间一个一个做vouching。
一个一个看很好也比较安全，audi ...
ginsengdrink 发表于 9-12-2011 12:53 PM

  暂时还没读到F8,  比如在做Dormant company 我才会一个一个做vouching，因为只是expenses，没有operating，income，cost of good sales。


现在的问题就是我得一个人负责做一间figure很大因为有很多sales，自然有很多debtor & creditor,term loan.hp interest,和那个taxation.
之前有和另一个senior做一间，他负责做BS,我负责P&L.
如今我得一个人做完。（因为之前我都是做domant company，如有operating 的大多数是senior负责BS,我P&L）
之前的domant company我就一个个vouching 完，现在这个它的GL可是有一叠A4 PAPER那么厚，真的要vouching完吗？不是从一个item里面如maintenance fee抽几个vouching？再fotostat其中几个吗？
那个working的analysis 要列出来那是就要一个一个去找PYMT VOUCHER 以证实？对吧？

為何呢

看以前的人怎么做，你就跟着做咯。你double entry会很强吗？不会的话，怎么查人家的账目？
你有和你的senior探讨吗？

2ukaori

[quote]看以前的人怎么做，你就跟着做咯。你double entry会很强吗？不会的话，怎么查人家的账目？
你有和你的seni ...
為何呢 发表于 9-12-2011 10:19 PM


问题是这不是一间小公司～～～很多·transaction～～～


在这个的上一间，我也是看以前的怎么做再跟，有的如taxation 那些我也是跟回。可是都不懂对不对。

ginsengdrink

多transaction不代表很大间，也不要因为GL有一叠A4 PAPER那么厚就先入为主很大间然后自己在那里乱。因为你还没有看过及接触到更大和多到只能connect进去client的SAP system看GL然后print有用到的而已。

你之前做多数是dormant所以经验还不多。我不知道你的taxation是什么nature的account。普通的taxation就是B/S的Provision of Taxation. 看看client 有没有把去年YA的penalty带进这个account， CP204有没有每一期在里头，没有的话看看进去哪里了然后再拉回去那个account。看看今年子公司有没有出dividend给母公司，如果是Imputation的话那么S110的tax deducted at source要进来这个account。比如出Gross 5m的dividend,那么S110（25%）1.25m就要进这个account咯。还是你说的是Witholding tax for contract payment？这里讲的可能不是很清楚，问问你的senior咯。更复杂的nature of account不容易在论坛黑白字说个明白。

2ukaori

谢谢你的提示

2ukaori

多transaction不代表很大间，也不要因为GL有一叠A4 PAPER那么厚就先入为主很大间然后自己在那里乱。因为你还 ...
ginsengdrink 发表于 10-12-2011 10:18 AM

   谢谢你的提示；）

天使_琪

现在我做着一间Company，它的Principle business 是大概好像contraction这样，详细的下次再post上来，因为忘 ...
2ukaori 发表于 2011-12-9 08:38

你是刚开始进去做的吗？
我做到现在半年+还是会蛮blur下，procedure应该如何走其实我也不晓得
只知道hor...''看到什么就做什么''
有时问senior...他也不懂
问老板，他都不说
唯有自己来，有时...会很pek cek

至于你说的那个expenses...
我是...除了看有没有issue out这笔钱，还会看单囖
不是每个都会复印上来，会复印通常是重要的，或是有问题的...
重要的比如说...rental expenses...总会有rental/tenancy agreement的...
酱才清楚看到它的payment是如何走，对不对
有问题的呢，是方便到时你要做adjustment的时候做个reference囖

2ukaori

你是刚开始进去做的吗？
我做到现在半年+还是会蛮blur下，procedure应该如何走其实我也不晓得
只 ...
天使_琪 发表于 10-12-2011 06:05 PM

比你多几个月吧～～之前就有在另间做几个月，来到这里好像要你变成一个senior那样...

无语。。。

天使_琪

比你多几个月吧～～之前就有在另间做几个月，来到这里好像要你变成一个senior那样...

无语。。。
2ukaori 发表于 2011-12-11 01:07

    证明老板看的起你 以前和现在的都是small firm?

2ukaori

证明老板看的起你 以前和现在的都是small firm?
天使_琪 发表于 11-12-2011 09:59 AM

   =.=!!!haiz
我已经和他说我不精在这方面～～～

大约有15个员工

你呢？

天使_琪

=.=!!!haiz
我已经和他说我不精在这方面～～～

大约有15个员工

你呢？
2ukaori 发表于 2011-12-11 10:05

15个员工...酱你做的东西应该会比较专的囖？专查账？
我啊，三个员工而已一脚踢