关于关账~希望大家帮帮忙~（急）

lchuan

我想知道通常要关账时要注意什么啊？ 当把账目叫给auditor需要print什么report 呢？

因为我还很fresh ~~老板又叫我做~~ 有点没有头绪~~ 希望各位帮忙~~

kpse

需要注意A/C balance 沒，再看看賬目進出事項，進對a/c沒，

Report 方面都是B/S，P/L， trail balance, G/L listing, G/L transaction Listing， A/R 方面就Inv/DN/CN/Payment listing, A/P 與A/R一樣report。

再進一步是要準備B/S 的schedule， 一部分P/L schedule，大致上這樣吧！

lchuan

kpse 发表于 7-5-2014 09:16 AM
需要注意A/C balance 沒，再看看賬目進出事項，進對a/c沒，

Report 方面都是B/S，P/L， trail balance,  ...

b/s schedule 和p/l schedule是指什么呢？
非常谢谢你的帮忙～！

william315

lchuan 发表于 12-5-2014 03:47 PM
b/s schedule 和p/l schedule是指什么呢？
非常谢谢你的帮忙～！

就是你要写出来　B/S 和P/L里面有什么东西。　要列出来

lchuan

william315 发表于 14-5-2014 01:00 AM
就是你要写出来　B/S 和P/L里面有什么东西。　要列出来

～ 这个system不是auto算的吗？

william315

lchuan 发表于 19-5-2014 08:41 AM
～ 这个system不是auto算的吗？

看你用的是什么system. 有些有。 system 有的都是general ledger而已。 他们要的是你需要列出来details.
比如你的deposit account 有balance S$6,000. 那你只是需要列出这S$6,000到底是什么details.
不会很难的毕竟是你自己做account你应该知道是什么东西。

lchuan

william315 发表于 19-5-2014 11:13 AM
看你用的是什么system. 有些有。 system 有的都是general ledger而已。 他们要的是你需要列出来details.
...

大概有些头绪了～～谢谢你的回复哦～

lchuan

william315 发表于 19-5-2014 11:13 AM
看你用的是什么system. 有些有。 system 有的都是general ledger而已。 他们要的是你需要列出来details.
...

不好意思～～我还有一个问题～～

是不是key 完全部related account的东西进system,然后把全部文件给auditor,
之后做完调正了再印那些report出来？

还是before我们交文件给他时要自己印一份report出来呢？

william315

你要做的东西。

1) Key in 所有data进system.
2) 有任何调整，就自己先调。
3) 如果auditor 接受softcopy, 可以send pdf format 给他们。 如果不能， 就print out给他们以下的东西。
    a) General ledger
    b) Trial balance, balance sheet and profit and loss
    c) 所有balance sheet 里面的details 要list out 出来给他们。
    d) payroll record monthly and yearly你要做出来给他们。
    e) 如果你的账目是到31 December 2013的， 你要给他们的文件必须包括从 1Jan 2014 到31 March 2014. 他们要检查你的debtor 和 creditor 有没有在接下来的日期有没有收到钱和给钱。 creditor, 你必须和你的creditor拿你year end 的 statement of account.
    f) 所有文件也包括sales, purchases, payment voucher, epf statement, bank statement, 都给他们

大致上是这样了。

lchuan

william315 发表于 28-5-2014 10:07 AM
你要做的东西。

1) Key in 所有data进system.

比较清楚了～～谢谢你的帮忙哦～～

lchuan

william315 发表于 28-5-2014 10:07 AM
你要做的东西。

1) Key in 所有data进system.

不好意思~~我还遇到一些问题想请教下~~
至于那些fixed assest,mv,PPE那些要做depreciation吗？
是应该怎么做呢？还是system会帮我们generated呢？

william315

那个其实你们做account的都需要去做的。
用monthly 来算比较准确。
比如你买office equipment S$2,000 在01/05/2013. 你的year end 是31/12. depreciation 大概用5年
你就用 2000/5 = 400， 400*8/12 = 266.67. 这个要进你的PL 和 BS

DR Depreciation of property, plant and equipment
CR     Accumulated depreciation of property, plant and equipment

你的accumulated 会一直带下一年的。
system 不会帮你generate 的。 必须自己做journal

lchuan

william315 发表于 3-6-2014 09:47 AM
那个其实你们做account的都需要去做的。
用monthly 来算比较准确。
比如你买office equipment S$2,000  ...

还是有点乱=。=～～～

最怕就是做journal~因为不太熟悉～～不过谢谢你哦～

五花肉之光

楼主经过指导和一次audit 后，可以分享还有遇到什么问题吗?

lchuan

五花肉之光 发表于 20-4-2015 05:08 PM
楼主经过指导和一次audit 后，可以分享还有遇到什么问题吗?

erm...... assets的depreciation还有interest suspenses那里很大问题~~ 毕竟第一次做~~depreciation算不准=。=interest suspenses不会算！auditor帮忙adj的=.=

五花肉之光

lchuan 发表于 6-5-2015 11:46 PM
erm...... assets的depreciation还有interest suspenses那里很大问题~~ 毕竟第一次做~~depreciation算不 ...

哈哈，那就有学到东西咯?很好很好。

我也是第一次关帐，多多指教。

绿绿00

william315 发表于 3-6-2014 09:47 AM
那个其实你们做account的都需要去做的。
用monthly 来算比较准确。
比如你买office equipment S$2,000  ...

请问depreciation怎么算？怎样知道PPE可以depreciation几年/几巴仙？请问要减salvage value 的吗？salvage value又怎样拿到的？

william315

lchuan 发表于 6-5-2015 11:46 PM
erm...... assets的depreciation还有interest suspenses那里很大问题~~ 毕竟第一次做~~depreciation算不 ...

Interest suspense 你可以先问他们怎么算。 这个有几间auditor的算法都会不一样。
你可以叫auditor给你知道他们怎么算，和他们拿working paper 来看他们怎么算

简单算法  比如 你买一辆车价值RM40,000 但你可能只是付RM5,000 剩下RM35,000 要借贷款5年(等于60个月)。 贷款加利息，每个月可能需要还RM733, 最后一期还753，总共一定是RM44,000

     RM40,000
(-) RM  5,000
Bal RM35,000        

但贷款一定有interest 比如 RM9,000

         RM35,000
(+)    RM  9,000
Total  RM44,000

接下来是你要算你关账的时候，剩下多少。 比如你关12月2014。 那么你从1月到12月，付了RM8,796 (RM733 x 12 mths).

Balance 剩下 RM35,204 (但是这个value 是剩余的贷款加利息).

这时你的interest suspense要算出来，因为在你的balance sheet 里面， 只能剩下贷款的balance. 不能加利息在里面。 利息会出现在你的profit or loss那里

所以

Total        RM44,000
(-)            RM  8,796
Balance     RM35,204

Balance RM35,204 (with interest inside) (-) Interest suspenses =  Balance of loan (without interest)
RM35,204 - RM7,200 = RM28,004 (as at 31 December 2014)

RM7,200 的算法就是， total interest RM9,000 / 60 months = RM150 per month. 然后RM150 x balance of month (48 months) = RM7,200

为何48months, 因为2014年你付了12个月的interest. = RM1,800 (和你的贷款一起还了)

所以， 到关账的时候，你剩下RM35,204(with interest) (-) interest suspenses (RM7,200) = RM28,004(without interest)

需要时间，拿起笔，一点一点做， 久了做多了，你就明白了。 加油哦

william315

绿绿00 发表于 7-5-2015 11:58 PM
请问depreciation怎么算？怎样知道PPE可以depreciation几年/几巴仙？请问要减salvage value 的吗？salvag ...

depreciation 在accounting 里面没有一点的答案是几年，只是reasonable estimate而已。 比如你觉得一辆车可以depreciate 10年来算，为何你这么认为。 少用吗？
如果说也拿来工作用的，出坡的，那算10年就不合理的因为那车那么常用。
所以没有列明是几年，只是说reasonable estimate. 毕竟每间公司都不一样。

salvage value是说你estimate这辆车到要卖的时候，你觉得能卖多少。 只是一个estimation. 我觉得没有必要，因为市场浮动，今天你觉得可能卖到RM50,000, 但到了要卖的时候，其实只是值RM10,000 或者更多RM80,000. 所以可以不去算它

lchuan

william315 发表于 8-5-2015 10:11 AM
Interest suspense 你可以先问他们怎么算。 这个有几间auditor的算法都会不一样。
你可以叫auditor给你 ...

谢谢你的指教哦～～会继续努力加油～～
可是depreaciation也是算到不准=.=可能大家算法不一样～～